IR- 2024-80 ， 2024年3月25日 華府 — 國稅局今天宣布，全國有近 940,000 名民眾有未申領的 2020 納稅年度退稅款，而想要申領這筆退稅，必須在 5 月 17 日的截止日之前報稅。 國稅局估計，由於民眾尚未申報 2020 納稅年度稅表，仍有超過10億美元的退稅款未獲申領。 2020 納稅年度的平均退稅中位數為 932 美元，而下列表中則顯示了每個州有多少人可能有資格獲得這些退稅，以及各州的平均退稅額中位數。 「對於數十萬尚未提交 2020 年度稅表的人來說，目前還有未申領的退稅款。 」 國稅局局長 Danny Werfel 表示： 「我們希望納稅人來申領這些退稅款，但對那些可能疏忽或忘記了這筆退稅款的民眾來說，時間已經不多了。提交稅表來申領的截止日期是 5 月 17 日，納稅人應該盡快開始行動，以確保他們不會錯過。」 根據法律規定，納稅人通常有三年的時間來報稅和申領退稅。如果他們在三年內不提交稅表，這筆錢將歸為美國財政部的財產。 但對於 2020 年度的稅表，人們申領退稅的時間比平常稍多。通常情況下，申請舊退稅的正常報稅截止日是 4 月份的報稅截止日前後，即 2023 年度稅表的話是今年的 4 月 15 日。但由於新冠疫情緊急情況， 2020 年度未提交稅表的三年窗口被推遲至 2024 年 5 月 17 日。國稅局於 2023 年 2 月 27 日發布了 2023-21 號通知（英文） ，並為延後截止日所需的申領手續提供了法律指引。 國稅局預估 2020 年度個人退稅金額的中位數為 932 美元，也就是說，有一半人數的退稅金額超過 932 美元，一半人數的退稅金額低於 932 美元。此項估算並不包含紓困金的退稅額或其它可能適用的抵免稅額；國稅局此前曾提醒過（英文）那些或許符合資格申領 2020 年度新冠疫情時期紓困金退稅額的人，要提交報稅表來申領這筆錢，而且所剩時間已經不多了。 「人們在新冠疫情期間面臨著非同尋常的狀態，可能會導致一些民眾忘記了 2020 年度稅表中可能存在的退稅。 」 Werfel說： 「人們可能只是疏忽了，包括學生、兼職工和一些其他人。有些人可能沒有意識到他們可能會有退稅。我們鼓勵人們現在就查看他們的文件並開始收集記錄，這樣他們就不會面臨錯過五月份截止日期的風險。」 如果錯過了提交稅表，人們損失的將不僅僅是2020年期間預扣的或已繳納的稅款的退稅。許多低收入和中等收入的員工可能有資格獲得低收入家庭福利優惠 ( EITC ) 。 對 2020 課稅年度而言，如果納稅人有符合資格的子女，低收入家庭福利優惠金額可高達 6,660 美元。 低收入家庭福利優惠專為收入低於特定門檻金額的個人和家庭提供協助。 2020 年度的門檻如下： 有三個或以上符合資格的子女，為 50,594 美元（如果已婚聯合申報，為 56,844 美元） ； 有二個符合資格的子女，為 47,440 美元（如果已婚聯合申報，為 53,330 美元） ； 有一個符合條件的子女，為 41,756 美元（如果已婚聯合申報，為 47,646 美元） ； 沒有符合資格的子女，為 15,820 美元（如果已婚聯合申報，為 21,710 美元） 。 國稅局提醒申領 2020 年度退稅的納稅人，如果他們未提交 2021 年度和 2022 年度的稅表，他們的退稅款可能會被暫時扣留。此外， 2020 年度的任何退稅金額將用於支付任何拖欠的國稅局或州稅務機構的稅款、或用於償付任何未付清的子女撫養費或任何其它聯邦的逾期債務，例如學生貸款。 當年和上一年的稅表（例如 2020 納稅年度表格 1040 和 1040- SR）與說明可在 IRS.gov 網站上的表格和出版物（英文）頁面上找到，或撥打免費電話 800- TAX-FORM (800-829-3676)索取。 高收入未申報者：國稅局即將寄發合規要求信函 國稅局還於 2 月 29 日宣布了一項新舉措（英文），重點提出自 2017 年以來超過 125,000 起未提交聯邦所得稅表的高收入納稅人，其中許多案件都存在有欠稅的情況。 這項新措施是在《通貨膨脹削減法案》的撥款之下得以實現的，首先是國稅局於2月份向超過 125,000 起自 2017 年以來未提交稅表的案件發出合規要求信函。這些發出的郵件中，有超過 25,000 封是發給 2017 至 2021 納稅年度期間收入超過 100 萬美元以上的人，有超過 100,000 封是發給 2017 至 2021 納稅年度期間收入在 40 萬美元至 100 萬美元之間的人。 需要提交 2020 年度稅表嗎？有多種方法可以獲取關鍵的文件 儘管 2020 年已經過去幾年了，但國稅局提醒納稅人，民眾仍可以透過多種方式收集提交稅表所需的資訊。但應儘早開始，以確保有足夠的時間在5月的截止日期前來申報領取 2020 年度的退稅。以下是其中一些方式： 索取關鍵文件副本：缺少 2020 、 2021 或 2022 年度表格 W- 2 、 1098 、 1099或 5498 的納稅人可以向其雇主、銀行或其他付款人索取副本。 使用 IRS.gov 網站上的 Get Transcript Online 工具。無法向雇主或其他付款人拿到缺失表格的納稅人可以使用 IRS.gov 網站上的 Get Transcript Online工具免費索取工資和收入謄本。對許多納稅人來說，目前為止這是最快、最簡單的方式。 索取謄本。另一種方式是向國稅局提交表格 4506-T（英文），索取“工資和收入謄本” 。薪資和收入耆本顯示國稅局收到的稅務資料申報表中的數據，例如表格 W- 2 、 1099 、 1098 、表格 5498 和 IRA 供款的資料。納稅人可以使用謄本中的資訊來進行稅務申報。但請提前規劃——這些書面申請可能需要幾週的時間；強烈建議大家先嘗試用其他的方式。 各州有可能獲得 2020 年度所得稅退稅的人數估計 根據現有的稅務信息，國稅局估計每個州有多少人可能會有資格獲得退稅。實際退稅金額將根據每個家庭的稅務情況會有所不同。 州或地區 預估人數 潛在退稅的中位數 潛在的退稅總額 * 阿拉巴馬州 15,200 $926 $16,839,800 阿拉斯加州 3,700 $931 $4,335,300 亞利桑那州 25,400 $871 $26,939,600 阿肯色州 8,700 $923 $9,392,600 加州 88,200 $835 $94,226,300 科羅拉多州 18,500 $894 $20,109,900 康乃狄克州 9,800 $978 $11,343,600 德拉瓦州 3,600 $945 $4,156,500 哥倫比亞特區 2,900 $968 $3,503,800 佛羅裡達州 53,200 $891 $58,210,500 喬治亞州 36,400 $900 $39,175,600 夏威夷州 5,200 $979 $5,972,600 愛達荷州 4,500 $761 $4,369,600 伊利諾州 36,200 $956 $40,608,000 印第安納州 19,200 $922 $20,893,000 愛荷華州 9,600 $953 $10,601,700 堪薩斯州 8,700 $900 $9,285,600 肯塔基州 10,600 $920 $11,236,300 路易斯安那州 15,100 $957 $17,357,300 緬因州 3,800 $923 $4,030,200 馬裡蘭州 22,200 $991 $26,365,400 麻薩諸塞州 21,800 $975 $25,071,800 密西根州 34,900 $976 $38,274,800 明尼蘇達州 13,500 $818 $14,043,900 密西西比州 8,100 $861 $8,685,000 密蘇裡州 19,500 $893 $20,803,400 蒙大拿州 3,400 $851 $3,632,100 內布拉斯加州 4,700 $901 $5,007,300 內華達州 10,200 $890 $11,143,900 新罕布夏州 4,200 $982 $4,923,100 紐澤西州 24,400 $920 $27,408,300 新墨西哥州 6,500 $868 $7,032,700 紐約州 51,400 $1,029 $60,837,400 北卡羅來納州 27,500 $895 $29,304,100 北達科他州 2,200 $953 $2,482,600 俄亥俄州 31,400 $909 $32,939,900 俄克拉荷馬州 14,300 $902 $15,566,900 俄勒岡州 15,300 $847 $15,857,800 賓州 38,600 $1,031 $43,412,900 羅德島 2,600 $986 $2,980,500 南卡羅來納州 11,900 $840 $12,564,900 南達科他州 2,200 $892 $2,346,300 田納西州 16,800 $909 $18,007,000 德州 93,400 $960 $107,130,200 猶他州 7,800 $836 $8,191,700 佛蒙特州 1,700 $911 $1,818,600 維吉尼亞州 25,900 $914 $28,944,600 華盛頓州 26,200 $976 $31,110,300 西維吉尼亞州 3,800 $950 $4,130,400 威斯康辛州 11,800 $837 $12,139,400 懷俄明州 2,100 $961 $2,416,300 總計 938,800 $932 $1,037,161,300 *不包含抵免優惠額。
