IR-2022-23，2022 年 2 月 1 日 華盛頓 - 現在 2022 年的報稅季節已經開始，國稅局提醒納稅人在報稅前確保其已得到所需要的東西，並考慮可用的免費資源來幫助其更加井然有序。 本新聞稿是名為「報稅時間指南（英文）」系列的一部分，是幫助納稅人準確報稅的資源。其他幫助（英文）可在 IRS.gov 或出版物 17《您的聯邦所得稅》（針對個人）中找到。 準備好之前，請勿提交申報 雖然納稅人不應遲交，但也不應過早報稅。如果人們在收到所有適當的報稅文件之前就進行申報，就有可能犯錯，從而導致處理延誤。 通常情況下，年終表格在一月份開始郵寄，或在線上提供。納稅人應仔細審查。如果顯示的任何資訊不準確或不可用，納稅人應立即聯絡付款人進行更正，或確保其有當前的郵寄或電子郵寄地址。 今年的新情況是，國稅局在 2022 年 1 月發送了第 6419 號信函，預先子女稅收抵免調節（英文），以幫助個人調節並獲得 2021 年子女稅收抵免的全部金額。這封信包括發出的 2021 年子女稅收抵免預付款的總金額，以及用於計算其預付款的合格子女的數量。人們需要這些重要的資訊，以便在提交 2021 年的報稅表時準確地申請 2021 年子女稅收抵免的另一半，並防止處理過程中出現延誤。國稅局提醒人們要仔細檢查各該資訊（英文）。 大多數符合條件者均已獲得其第三輪經濟影響補助金，在其申報時不會包括任何有關資訊。然而，沒有資格獲得第三輪補助金或沒有獲得全額補助金的人，可能有資格根據其 2021 年的稅收情況獲取 2021 年的紓困退稅抵免。他們將需要第三筆經濟影響補助金的總金額來提交準確的報稅表，以避免處理延遲。納稅人可登入其國稅局線上帳戶、查閱第三輪經濟影響補助金的總金額，或等待收到國稅局第 6475 號信函。 無須報稅者必須報稅，以申請重要的稅收抵免 國稅局強烈鼓勵不需要報稅的個人在此季節報稅，以申請潛在的數千美元的稅收抵免。透過報稅，個人可以申請： 紓困退稅抵免，以獲得其可能未收到的任何剩餘的 2021 年刺激性付款（例如，若其在 2021 年新增一名新的子女或其他受撫養人）； 其有資格獲得的剩餘子女稅收抵免，包括其可能沒有收到的任何每月付款（例如，如果他們在 2021 年增加了一個新的合格的孩子）；和 勞動所得稅抵免，聯邦政府對中低收入家庭最大的可退稅優惠（對沒有孩子的申報者來說，其數額幾乎增加了兩倍）。 線上查閱國稅局帳戶資訊 個人可使用其國稅局線上帳戶，安全地造訪有關其聯邦稅收帳戶的資訊，包括付款、稅收記錄等。 為了協助報稅，個人可以查閱： 2021 年納稅年度發放的經濟影響補助金的總金額 預付的子女稅收抵免的總金額 他們上次報稅時的調整後總收入 他們支付的任何估計稅款的總額，以及作為抵免的退款。 他們現在還可以進行和追蹤付款，並管理通信偏好，包括選擇無紙化和要求對某些線上通知進行電子郵件通知。我們鼓勵納稅人註冊一個線上帳戶，如果他們還沒有的話，或者登入，以獲取各該資訊並探索這些新功能。 2021 年重要的稅務文件 整理過後的稅務記錄，能使準備完整和準確的報稅更容易，並可能幫助納稅人找到被忽視的扣除或抵免。 納稅人應在拿到所有支援性收入報表後再行申報，包括但不限於： 雇主提供的 W-2 表格 銀行、發行機構和其他付款人的 1099 表，包括失業補償金、股息和養老金、年金或退休計畫的分配款 若其從事零工經濟，則需填寫 1099-K、1099-Misc、W-2 或其他收入報表 若其收到利息付款，請填寫 1099-INT 表格 報告虛擬或加密貨幣交易的其他收入文件和記錄 表格 1095-A，健康保險市場聲明（英文），以調節市場保險的預付保費稅收抵免（英文） 第 6419 號信函，2021 年預付子女稅收抵免總額（英文），以核對預付子女稅收抵免的款項（英文） 第 6475 號信函，2021 年經濟影響補助金，以確定申請紓困退稅抵免的資格 免費幫助 一旦納稅人收集了所有的稅務文件和資訊，他們就準備好如何報稅了。 針對符合條件的納稅人來說，國稅局免費申報是一項很好的選擇，他們只需要報稅來核對 2021 年的預付款，並申請其子女稅收抵免的剩餘部分，或申請 2021 年的紓困退稅抵免，因為其並未收到第三輪經濟影響補助金或未收到全部金額。國稅局的免費申報也可以用來申請賺取收入稅收抵免，其可根據申報者的收入和家庭規模提供可退還的稅收抵免。 國稅局的免費申報適用於 2021 年收入在 73,000 美元以下的任何個人或家庭。今年，有八種國稅局的免費申報產品是英文的，但只有一種是西班牙文的。 納稅人可使用一個「查詢」工具來選擇其中一個免費申報供應商。各個供應商可設定自己的資格標準，一般基於收入、年齡和州的居住地，給收入在 73,000 美元以下的納稅人至少一個可以免費使用的產品。 免費申報只是國稅局透過合作模式向納稅人提供免費報稅選擇的一種方式。國稅局還與社區組織合作，培訓國稅局認證的志願者，為符合條件的個人免費準備和電子申報基本所得稅。 一般來說，收入在 58,000 美元以下的合格納稅人、殘疾人和講有限英語的納稅人如果需要幫助自己準備報稅表，可透過志願者所得稅援助計畫 (VITA)（英文）在成千上萬的社區志願者網站之一獲得免費的稅務幫助。 而美國退休人員協會提供的老年人稅務諮詢 (TCE)（英文） 專案，為所有的納稅人，特別是 60 歲以上的人提供免費的稅務幫助，專門解決老年人特有的養老金和退休相關問題。 軍隊成員和符合條件的退伍軍人可使用 MilTax（英文），這是國防部的一個計畫，一般提供免費的線上報稅和電子報稅軟體，可用於聯邦報稅和最多三個州的報稅。 新的替代媒體優惠政策，幫助納稅人 從 2022 年 1 月 31 日開始，納稅人可以填寫9000 表，替代媒體偏好（英文） PDF，選擇以盲文、大字報、音訊或電子格式接收國稅局的稅務通知。這包括關於所欠的額外稅款或罰款的通知。納稅人可以將填寫好的表格與其報稅表一起，作為一個獨立的表格郵寄給國稅局，或致電 800-829-1040 選擇其喜歡的格式。 作為提醒，1040 和 1040-SR 表有西班牙語版本，附表 LEP，請求改變語言偏好（英文），允許納稅人要求提供除英語以外的 20 種不同語言的資訊。 以電子方式申報，並選擇直接存款 國稅局鼓勵納稅人以電子方式申報並使用直接存款來獲得退稅。將電子申報與直接存款相結合是最安全和最快速的獲得退稅的方式。納稅人可透過專業稅務人員、國稅局免費申報或商業報稅軟體進行電子申報。當選擇電子申報和直接存款時，大多數人會在 21 天內收到退稅。 沒有銀行帳戶的人可造訪 FDIC 網站（英文）或使用國家信用社管理局的信用社定位工具（英文），找到一個允許其線上開戶的機構，並瞭解如何選擇合適帳戶的提示。退伍軍人可以查閱退伍軍人福利銀行計畫（英文），在參與的銀行獲得金融服務。納稅人也可以詢問其報稅人是否提供其他電子退稅選項。 雖然大多數退稅在 21 天內交付，但若報稅表有錯誤、不完整或需要進一步的安全審查，則可能需要更長時間。今年的紙本報稅表和紙本退稅支票需要的時間更長。
