2023 年 6 月 28 日，稅務技巧 2023-86 版 即便是納稅人申報了納稅申報單，也不代表著他們就能在明年之前將稅務拋諸腦後。納稅人現在採取的行為可能會影響他們積欠的稅款或他們明年可能收到的退稅款。 下列是為所有納稅人提供的一些簡單的全年稅務規劃指南。 整理稅務紀錄。建立一個將所有重要資訊保留在一起的系統。納稅人可以使用軟體程式進行電子記錄保留或將紙本文件儲存在明確標記的檔案夾中。他們應在收到稅務記錄後將其加入到檔案中。井然有序的記錄將使納稅申報單的準備變得更加容易，並可能幫助納稅人發現被忽視的扣除額或稅務優惠。 分辨報稅身份。納稅人的報稅身份是被用於判斷其申報要求、標準扣除額、特定稅務優惠的資格以及應繳納的正確稅額。如果納稅人適用於多種報稅身份，他們可以透過互動式稅務助理——我的報稅身份為何（英文）來幫助他們選擇最適合其稅務情況的報稅身份。家庭生活的變化——結婚、離婚、出生和死亡——可能會影響一個人的稅務情形，包括報稅身份以及獲得特定稅務優惠和扣除額的資格。 瞭解調整後總收入（AGI）。AGI 和稅率是計算稅務的重要因素。AGI 是納稅人所有來源的收入減去任何調整項目和扣除額。一般而言，納稅人的 AGI 越高，其稅率就越高，繳納的稅款也就越多。稅務規劃可以包括在一年中做出會降低納稅人的 AGI 的改變。 查看預扣稅。由於聯邦稅是按現收現付的方式運作的，納稅人會需要在賺取收入時繳納大部分稅款。納稅人應檢查他們是否從薪資中預扣了足夠的稅款來支付積欠的稅款，特別是當他們的個人或財務狀況在一年中發生變化時。如要查看預扣稅，納稅人可以使用 IRS 預扣稅估算機。如果納稅人想要更改預扣稅，納稅人應向其僱主提供更新的表格 W-4。更改預扣稅和增加預扣稅可能會降低他們的 AGI 並影響他們的稅單或期望的退稅款。 更改地址和姓名。 如有任何地址變更，請通知美國郵政局、僱主和 IRS。如要向 IRS 正式更改郵寄地址，納稅人必須填寫表格 8822——地址變更（英文），並將其郵寄到所在地區的正確地址。有關詳細說明，請參閱表格第 2 頁。向社會安全局通報任何更名。盡快做出這些改變將有助於簡化納稅申報單的申報。 為退休儲蓄。為退休儲蓄也會降低納稅人的 AGI。向工作的退休計畫和傳統 IRA 供款也會減少應稅收入。 訂閱國稅局稅務技巧（英文）
