IR-2022-08，2022 年 1 月 20 日 華盛頓 - 美國國稅局宣佈，全國的報稅季將於 2022 年 1 月 24 日星期一開始，屆時稅務機構將開始受理 2021 年的報稅單。 對個人報稅者來說，1 月 24 日的開始日期使國稅局有時間進行程式設計和測試，這對確保國稅局系統順利運作來說至關重要。更新的程式設計有助於確保符合條件者在比較其 2021 年的預付款抵免後可申請適當的子女稅收抵免額，並在其 2021 年報稅時申請任何剩餘的刺激性資金作為紓困退稅抵免。 「為國家的申報季節進程進行規劃是一項龐大的工程，國稅局的團隊在過去幾個月裡一直在不停地工作準備」，國稅局局長查克·雷蒂格 (Chuck Rettig) 說。「疫情持續造成挑戰，但國稅局提醒人們，他們可以採取一些重要步驟，以幫助確保他們的退稅和退款不會遭到延誤。透過直接存款進行電子申報和避免紙本退稅在今年比以往任何時候都更加重要。我們敦促對那些去年收到經濟影響補助金或預付子女稅收抵免的人給予特別關注。人們應該確保其在報稅時報告正確的金額，以免延誤。」 國稅局鼓勵每個人準備好其所需要的各項資訊，以確保其提交一份完整和準確的申報表。擁有一份準確的報稅表可避免處理延誤、退款延誤和延遲的國稅局通知。這對於在 2021 年收到子女稅收抵免預付款或經濟影響補助金（美國救援計畫刺激補助金）的人尤其重要；他們在準備報稅時需要各該付款金額。國稅局正在給收款人郵寄特別信件，他們也可以在 IRS.gov 上查看所收到的金額。 和去年一樣，會有一些個人需要報稅，儘管其不需要報稅，但仍需要在 2021 年報稅，以申請紓困退稅抵免，以獲得 2021 年刺激性補助金的稅收抵免，或核對子女稅收抵免的預付款。通常不申報的人也可以獲得其他抵免。 4 月 18 日是大多數人的報稅截止日期 對大多數納稅人來說，提交 2021 年報稅表或延期申報和支付所欠稅款的申報截止日期是 2022 年 4 月 18 日星期一。根據法律，華盛頓特區的假期對每個人的納稅截止日期的影響與聯邦假期相同。除了居住在緬因州或麻塞諸塞州的納稅人，由於哥倫比亞特區的解放日假期，每個人的到期日是 4 月 18 日，而不是 4 月 15 日。由於緬因州或麻塞諸塞州的愛國者日假期，這兩個州的納稅人可以在 2022 年 4 月 19 日之前申報。申請延期的納稅人將在 2022 年 10 月 17 日星期一之前申報。 等待您先前的報稅表獲得處理？人們仍可提交 2021 年的申報表 雷蒂格指出，國稅局員工持續在受疫情影響的關鍵領域努力工作，包括處理去年的退稅，還有創新高紀錄的來電量。 「在諸多領域，我們無法為我們的納稅人和稅務系統提供其應得和需要的服務和執法活動。這對納稅人、國稅局員工和我來說都很令人沮喪」，雷蒂格 (Rettig) 說。「國稅局員工希望做得更多，我們將在 2022 年持續利用我們現有的資源，盡一切可能完成各項工作。而且我們將繼續尋找改進的方法。我們希望在提供盡可能多的服務的同時，也保護我們員工和納稅人的健康和安全。額外的資源對於幫助我們的員工在 2022 年 - 以及以後 - 做更多的事情至關重要。」 國稅局持續減少前一年累積且尚未處理完畢的個人報稅單。截至 2021 年 12 月 3 日，國稅局已處理近 1.69 億份報稅單。在 2021 年 4 月之前收到的所有紙本和電子版的個人 2020 年退稅申報表，若該申報表沒有錯誤或不需要進一步審查，均表示其已獲得處理。 納稅人一般不需要等待其 2020 年報稅單被完全處理就可以提交 2021年 報稅表。納稅人可以在其做好準備時提交。 協助納稅人的關鍵資訊 國稅局鼓勵人們在撥打電話之前使用線上資源。上一個申報季節，由於 COVID-19 導致的稅收變化和更廣泛的疫情挑戰，國稅局的電話系統從 1 月 1 日到 5 月 17 日收到超過 1.45 億通電話，比平均年份多出四倍以上。除了 IRS.gov，國稅局還有其他各種免費的選擇來幫助納稅人，從全國各地的免費報稅服務中心計劃 (VITA) 和老年人稅務諮詢 (TCE) 計劃站點的免費援助到國稅局免費申報服務計畫的供應。 「我們的電話量繼續保持在創紀錄的水平」，雷蒂格說。「我們敦促人們查看 IRS.gov 並建立一個線上帳戶，以幫助其更快獲得資訊。我們已投資開發新的線上能力，使之成為納稅人獲得所需資訊的快速而簡單的方式。」 去年的平均退稅額超過 2,800 美元。預計 2021 年稅年將有超過 1.6 億份個人報稅表被提交，其中絕大多數是在傳統的 4 月報稅截止日期之前提交。 總體來說，國稅局預計，若納稅人選擇直接存款且退稅沒有問題，大多數納稅人將在電子申報後的 21 天內收到退稅。國稅局敦促納稅人和稅務專業人士以電子方式完成申報。為了避免處理過程發生延誤，人們應盡可能避免提交紙本稅單。 根據法律規定，儘管符合條件者可從 1 月 24 日開始申報，但國稅局在 2 月中旬之前不能發放涉及勞動所得稅收抵免或額外子女稅收抵免的退款。法律規定的此一額外時間，可幫助國稅局阻止欺詐性退款的發放。 如果我們的系統檢測到可能的錯誤或遺漏的資訊，或有可疑的身分盜竊或欺詐行為，一些以電子或紙本方式提交的退稅可能需要人工審查，這將延遲處理。這些情況下，有些需要我們與納稅人通信，但有些則不需要。這項工作確實需要國稅局雇員的特別處理，所以在這些情況下，國稅局可能需要比正常 21 天的時間更長的時間來發放任何相關的退款。在這些情況下，國稅局能夠在不通信的情況下糾正退稅，但國稅局將向納稅人發送一份解釋函。 以電子方式申報並選擇直接存款 為了加快退稅速度，國稅局敦促納稅人在獲得準確退稅所需的一切資料後，儘快以電子方式提交直接存款資訊。如果退稅表包括錯誤或不完整的資訊，可能需要進一步審查，這可能會減緩退稅進程。在準備 2021 年的報稅表時，掌握所有的資訊可減少錯誤，避免處理遭到延誤。 大多數個人納稅人在收到雇主、州政府機構等發行人和付款人提供的 W-2 表和其他收入資訊後，就提交 IRS 1040 表或 1040-SR 表。國稅局已將最近對稅法的修改納入表格和相關說明之中，並與開發個人和稅務專業人員用來準備和申報稅務的軟體合作夥伴分享各該更新資訊。表格 1040 和 1040-SR 以及相關的說明，現在可在 IRS.gov 上取得。如欲瞭解最新的 IRS 表格和說明，請造訪 IRS 網站： IRS.gov/forms（英文） 。 自 1 月 14 日起，即可使用免費申報服務 國稅局免費申報服務將於 1 月 14 日對外開放，屆時參與的供應商將接受已填寫完成的退稅單，並予以保留，直到它們能夠以電子方式向國稅局提交為止。許多商業報稅軟體公司和稅務專業人員也將在 1 月 24 日之前接受和準備報稅，以便在國稅局系統開放時提交報稅單。 國稅局強烈鼓勵人們以電子方式報稅，以儘量減少錯誤和更快地獲得退稅 - 同時擁有準確報稅所需的各項資訊，以免資料延誤。國稅局的免費報稅計畫允許 2021 年收入在 73,000 美元以下的納稅人使用商業報稅公司提供的軟體免費進行電子報稅。本周晚些時候將提供更多關於免費申報服務的資訊。 除了國稅局的免費申報服務之外，國稅局的免費報稅服務中心計劃 (VITA) 和老年人稅務諮詢 (TCE) 專案也向符合條件的個人免費提供基本的報稅準備服務。 關注國稅局關於子女稅收抵免預付款和第三輪經濟影響補助金的信函 國稅局在 2021 年 12 月底開始發送第 6419 號信函，即 2021 年子女稅收抵免預付款，並持續到 1 月份。這封信函包含重要資訊，可幫助確保退稅的準確性。收到子女稅收抵免 (CTC) 預付款的人，也可以透過 IRS.gov 上的子女稅收抵免 (CTC) 更新入口網站來檢查其所收到的付款金額。 收到子女稅收抵免預付款的合格納稅人應在 2021 年報稅，以獲得下半年的抵免。沒有收到子女稅收抵免預付款，但符合條件的納稅人，可以透過報稅申請全額抵免。 國稅局將在 1 月下旬開始向 2021 年收到第三輪補助金的個人發出第 6475 號信函，此即為您的第三輪經濟影響補助金。雖然大多數符合條件者均已收到其經濟刺激補助金，但這封信將幫助個人確定他們是否有資格申請紓困退稅抵免，以彌補缺少的經濟刺激補助金。若為如此，他們必須提交 2021 年的報稅表，以申請其剩餘的刺激計畫金額。人們也可以使用國稅局的線上帳戶 來查看其經濟影響補助金數額。 這兩封信函所包括的重要資訊，可幫助人們提交準確的 2021 年報稅表。如果報稅表內含錯誤或不完整的資訊，可能需要進一步審查，同時國稅局需要糾正錯誤，這可能會減緩退稅過程。在準備電子退稅時使用各該資訊，可減少錯誤並避免處理過程遭到延誤。 符合條件者獲得 2021 年退稅的最快方式是透過電子申報並選擇直接存款，這將包括他們應得的子女稅收抵免和紓困退稅抵免。 使申報過程更加容易的相關提示 為了避免處理延誤和加速退款，國稅局敦促納稅人遵循以下步驟： 整理和收集 2021 年的稅務記錄，包括社會安全號碼、個人納稅人識別號碼、收養納稅人識別號碼和今年的身分保護個人識別號碼（英文）（其應在 2022 曆年持續有效）。 查看 IRS.gov 的最新稅務資訊，包括關於調節子女稅收抵免的預付款或為遺失的刺激性補助金申請恢復性退款抵免的最新資訊。您不必撥打電話。 在 IRS.gov/account 上安全地完成設定或登入，存取個人稅務帳戶資訊，包括餘額、付款和稅務記錄，包括調整後的總收入。 在 2022 年 1 月 18 日（星期二）之前繳納 2021 年的最後一筆預估稅款，以幫助避免納稅帳單和可能的罰款。 個人可以使用銀行帳戶、預付金融卡或手機應用程式來使用直接存款，但需要提供路由和帳戶號碼。瞭解如何在 FDIC 保險的銀行（英文）或透過國家信用合作社定位器工具（英文）開設帳戶。 準備好後，以電子方式提交完整準確的報稅單，並選擇直接存款，以獲得最迅速的退款。 關鍵的申報季日期 在今年的申報季，納稅人應記住幾個重要日期： 1 月 14 日：國稅局免費申報服務對外開放。納稅人可透過國稅局的免費申報服務夥伴開始報稅；報稅單將從 1 月 24 日開始傳送到國稅局。稅務軟體公司也將提前接受報稅。 1 月 18 日：2021 年第四季度預估稅款的繳納日期。 1 月 24 日：國稅局展開 2022 年報稅季。2021 年的個人報稅開始受理 1 月 28 日：勞動所得稅收抵免的意識增強日，可提高許多人對寶貴的稅收抵免的認識 - 包括選用前一年的收入來獲得資格。 4 月 18 日：由於華盛頓特區的解放日假期，2021 年報稅或申請延期並支付欠稅的截止日期（即使是住在該地區以外的人也是如此）。 4 月 19 日：由於愛國者日假期，居住在麻塞諸塞州或緬因州者於 2021 年報稅或申請延期並支付欠稅的截止日期。 10 月 17 日：申請延期 2021 年報稅者的報稅截止日期 提前計畫 為未來的報稅季節做好準備永遠不會過早。更多提示和資源，請查看IRS.gov上的「做好準備」頁面。
