調整後總收入 您的調整後總收入 (AGI) 是您所有收入來源的總額（毛收入），減去表格 1040的 附表 1 中列出的某些調整。您的 AGI 是在您的表格 1040 上進行標準或逐項扣除之前計算的。 您的再調整後的總收入 (MAGI）是您的調整後總收加回其中一些調整。它決定您是否符合某些特定扣除、抵免和其他稅務優惠的資格，以及您有資格獲得多少。針對每個優惠, MAGI 計算方式都不同。 稅務軟件會為您計算您的 AGI 和 MAGI。 在此頁面上 您何時需要 AGI 如何計算您的 AGI 在哪裡可以找到您的 AGI 再調整後的總收入 您何時需要 MAGI 在哪裡可以找到您的 MAGI 如何計算您的 MAGI 特定項目的 MAGI 定義 您何時需要 AGI 您可能需要您的 AGI 來： 在您電子報稅 (e-file) 時確認身份 獲得稅收抵免和其他優惠的資格 如何計算您的 AGI 從您的所有收入來源的總額（毛收入）開始。這包括工資、小費、利息、股息、資本收益、業務收入、退休收入和其他形式的應納稅收入。 從您的總收入中減去某些調整，例如： 贍養費支付 教育工作者費用 某些業務開支 — 預備役軍人、表演藝術家、收費政府官員 可扣除的 HSA 供款 (英文) 可扣除的 IRA 供款 搬家費用 (英文) – 僅限軍人 可扣除的自僱稅 提早提款的罰款 (英文) 退休金供款 學生貸款利息 在表格 1040 附表 1, 額外收入及收入調整 (英文) PDF第 II 部分中查看所有允許的調整。 AGI 示例 您的收入： 50,000 美元的工資 12,000 美元的租金收入 8,500 美元的兼職 Uber 司機的工資 500 美元的債券利息 您的總收入= 71,000 美元 總收入的調整： 250 美元教育工作者費用 2,500 美元的學生貸款利息 您的總收入的總額調整 = 2,750 美元 您的 AGI 是 68,250 美元。它是您的總收入(71,000 美元)減去調整總額（2,750 美元）。 在哪裡可以找到您的 AGI 您的 AGI 在1040 表格，美國個人所得稅申報表，的第十一行。 您可以找到去年的 AGI： 在您的線上帳戶 在去年的納稅申報表上 —索取副本 再調整後的總收入 您的再調整後的總收入（MAGI）是您的調整後的總收入 (AGI) 加回其中一些調整。 您何時需要您的 MAGI 您使用再調整後的總收入來計算： 一些抵免優惠，例如子女稅務優惠和領養稅務優惠 IRA 供款的扣除額 您可以從某些類型的收入中排除的金額，例如儲蓄債券利息（收入排除額） 根據您的 MAGI，您每個抵免、扣除和排除都會獲得不同的金額。 在哪裡可以找到您的 MAGI 您可以找到您通常的 MAGI： 在您的線上帳戶 在去年的納稅申報表上 —索取副本 如何計算您的 MAGI 您根據所獲得的稅務扣除或抵免來計算 MAGI。 通常 MAGI 計算 若要計算您再調整後的總收入，從您的 AGI 開始並加上： IRA 供款 學生貸款利息 — 表格 1040, 附表 1, 第 21 行 國外收入所得及房屋費用的排除額 - 表格 2555，第 45 行 國外房屋費用扣減額或收入排除額 -表格 2555，第 50 行 未包括在您收入中的儲蓄債券利息 - 表格 8815，第 14 行 未包括在您收入中的領養稅務優惠 - 表格 8839，第 28 行 MAGI definitions for specific credits, deductions and taxes 針對子女稅務優惠的 MAGI 計算 用您的 AGI 並加上： 波多黎各(Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入 排除额 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用 國外房屋費用扣減额 附表 8812 的說明 (英文) 針對教育費抵稅優惠的 MAGI 計算 這些教育優惠的 MAGI 計算方式相同： 教育稅務優惠 終身教育費抵稅優惠 美國機會稅收優惠 卡沃德爾 (Coverdell) 教育儲蓄金帳戶 用您的 AGI 並加上： 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用 國外房屋費用扣除额 波多黎各 (Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入排除额 教育稅收優惠，第970號刊物 (英文) PDF 卡沃德爾 (Coverdell) 教育儲蓄金帳戶 用您的 AGI 並加上： 學生貸款利息扣除额 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用 國外房屋費用扣除额 波多黎各(Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入排除额 僱主提供的未包括在收入內的領養稅務優惠 教育稅收優惠，第970號刊物 (英文) PDF 針對保費稅額抵免優惠的 MAGI 計算 用您的 AGI 並加上： 國外所得收入 免稅利息 您的非應稅社會安全福利 8962 表格，保費稅額抵免優惠（PTC）的說明 (英文) PDF 針對個人退休計劃 (IRA) 的 MAGI計算 用於傳統 IRA 扣除的 MAGI計算 用您的 AGI 並加上： 學生貸款利息扣除額 可排除在外的的儲蓄債券利息 僱主提供的未包括在收入內的領養稅務優惠 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用 國外房屋費用扣除額 在 2024 年，如果您的工作提供退休計劃的保障，您可以扣除傳統的 IRA 供款，但須遵守下列 MAGI 收入限額： 123,001 美元-143,000 美元，如果是已婚人士聯合報稅或合格的尚存配偶 77,001 美元-87,000 美元, 如果是單身或一家之主報稅 少於 10,000 美元, 如果是已婚分別報稅 個人退休計劃的供款， 第 590-A 號刊物（2023 年）(英文) Roth IRA 供款的 MAGI 計算 用您的 AGI 並： 加上傳統的 IRA 扣除額 — 附表 1（表格 1040），第 20 行 減去將 IRA（Roth IRA 以外）轉換為 Roth IRA 的收入— 表格 1040 或 1040-SR，第 4b 行 減去從合格退休計劃轉存至Roth IRA 的收入— 表格 1040 或 1040-SR，第 5b 行） 在 2024 年，如果您有應納稅的報酬 (英文) 且 MAGI (英文) 少於您的報稅身分的年度收入金額, 您可以向Roth IRA 供款： 已婚聯合報稅 — 240,000 美元 已婚分別報稅 — 10,000 美元 所有其他身分 — 161,000 美元 如果 Roth 計算的 MAGI 超過您的報稅身分的年度收入金額： 您可以針對一些其他收入和損失來重新調整您的 AGI, 這些收入和損失是根據您支付 Roth IRA 供款的 AGI： 社會安全收入 — 瞭解更多個人退休計劃的供款，第 590-A 號刊物(英文) 被動活動損失 針對淨投資收入稅的 MAGI 計算 使用您的 MAGI 來確定您是否欠淨投資收入稅。如果您的 MAGI 超過適用臨界值金額, 請隨報稅表附上表格 8960，淨投資收入稅 (個人、遺產和信託 ) (英文) 。 用您的 AGI，然後加上： 未包括在您的收入內的國外所得收入和國外投資的調整 國外所得收入扣除額 增加或減去以下處置損益的調整： 受控的國外股份公司（CFC）或合格的選舉基金（QEF） 持有 CFC 或 QEF 的國內合夥經營或小型企業股份公司的權益 8960 表格, “淨投資收入稅 — 個人、遺產和信託” 的說明 (英文) 相關 應納稅收入
