IR-2022-203，2022 年 11 月 22 日 华府 — 美国国税局今天鼓励纳税人在年底前采取简单的措施，以便提交2022年联邦税表时更轻松。纳税人通过少许先前准备、对税收变化的了解以及方便的在线工具，就可以自信地迎接即将到来的报税季。 申报者可以访问做好准备网页，以查找有关新内容以及提交2022年税表时应考虑事项的指南。他们还可以找到有关整理税务记录的有用信息以及在线工具和资源的列表。 收集准备好税务记录 当申报者收集并整理了所有税务文件后，就是提交一份准确税表、避免处理或退税延迟、避免收到国税局信件的最好状态。现在是纳税人回顾2022年进行的金融交易，考虑这些交易是否应纳税以及应如何申报的好时机。 国税局鼓励纳税人制定一套电子或纸质记录保存系统，将税务相关的信息存储在一个地方，方便查看。纳税人应将已提交的税表及其证明文件的副本保留至少三年。 在1月之前，纳税人应确认其雇主、银行和其他付款人有他们当前的邮寄地址和电子邮件地址，以确保可以收到年终财务报表。通常，年终表格会在1月中下旬开始通过邮寄方式送达或在线提供。纳税人应仔细审查每份收入报表的准确性，并联系发放人来更正需要更新的信息。 为2022纳税年度的新变化做好准备 随着年底的临近，可以利用预扣税估算器工具的时间不多了。这个在线工具旨在帮助纳税人确定从其工资中预扣的正确税额。有些人的生活可能会发生变化，例如结婚、离婚、迎来孩子或从事第二份工作。其他纳税人可能需要考虑由于失业、个体经营、年金收入甚至数字资产的非工资类收入而产生的预估税款。 2022年的最后一个季度的付款将于2023年1月17日到期。预扣税预估器可以帮助赚取薪资的民众确定是否需要调整预扣税、考虑额外的税款或向其雇主提交新的表格W-4以避免报税时收到意外的税单。 纳税人在收集税务记录时，应记住大部分收入都是应纳税的。这包括失业收入、退税利息以及来自零工经济和数字资产的收入。 纳税人应报告他们赚取的收入，包括来自兼职工作、副业或商品销售的收入。 《2021年美国救援计划法案》降低了为经商者处理付款的第三方网络的申报门槛。在2022年之前，只有当年度交易总数超过200笔并且这些交易的总金额超过20,000美元时，才会为第三方支付网络交易发放1099-K表格。现在单笔交易超过600美元就可以发放1099-K。更低的信息报告门槛和1099-K表格上的收入总结使纳税人能够更轻松地追踪收到的金额。请记住，通过第三方支付应用程序从朋友和亲戚那里收到的作为个人礼物或个人开支报销的款项不征税。那些收到的1099-K（英文）中有显示其没有赚取的收入的人，应致电发放者。国税局无法进行更正。 优惠抵免额每年也会发生变化，例如子女税优惠 (CTC)、低收入家庭福利优惠 (EITC) 和被抚养人看护优惠。纳税人可以使用国税局官网IRS.gov上的交互式税务助手（英文）来确定他们是否有资格获得税收优惠抵免。一些纳税人今年可能有资格获得扩大的保费税额抵免优惠（英文）资格，而其他纳税人可能有资格通过《2022年通货膨胀削减法案》（英文）来获得洁净能源车辆抵免优惠（英文）。 2023年的退税额可能会减少。纳税人将不会在2023年的退税中收到额外的刺激计划补助金，因为2022年没有经济影响补助金。此外，不采取逐项扣除而是采取标准扣除的纳税人将无法扣除他们的慈善捐赠。 国税局提醒纳税人不要寄希望在特定日期之前收到2022年的联邦退税，尤其是当进行大宗采购或支付账单的时候。一些税表可能需要额外审查，可能花费更长时间。例如，国税局及其在税务行业的合作伙伴，继续加强安全审查以防范身份盗用。此外，申请低收入家庭福利优惠 (EITC) 或附加子女税优惠（ACTC）的民众的退税，不会在2月中之前发放。法律要求国税局暂留整笔退税，而不仅仅是与EITC或ACTC相关的那部分。该法提供了国税局时间来监测和防范欺诈，帮助确保纳税人获得应得的退税。 对于仍在等待确认去年的税表已处理完毕，或等待2021纳税年度退税或刺激计划补助金处理的纳税人，国税局感谢他们的耐心等待。截至2022年11月11日，国税局还有370万份未处理的今年收到的个人税表。这包括了2021纳税年度的税表和逾期提交的前些年的税表。其中，170万份税表需要错误更正或其它特殊处理，200万份为纸质税表正等待审阅和处理。还有900,000份未处理的用于修正税表的1040-X表格。国税局正在按照收到的顺序处理这些修正的税表，目前的时间范围可能超过20周。纳税人应持续查看我的修正税表在哪里？来获取所提供的最新的处理状态。 更新即将过期的税号 纳税人应确保其个人报税识别号码 (ITIN) 在提交2022年税表之前尚未过期。那些需要报税的人，现在应提交表格W-7，申请国税局个人报税识别号码来更新他们的ITIN。未能在明年报税之前更新ITIN的纳税人可能面临延迟退税，并且可能没有资格获得某些税收优惠抵免。现在申请将有助于避免在2023年匆忙行事以及退税和处理的延迟。 为IRS.gov上的以下工具添加书签 在线工具易于使用，纳税人可全天24小时使用。它们提供有关税务账户的关键信息和便捷的缴税方式。 国税局官网IRS.gov以多种语言提供信息并为残障人士提供加强的服务，包括无障碍帮助热线。需要无障碍协助的纳税人可致电833-690-0598。纳税人应使用IRS.gov作为他们获取准确税务信息的首要和主要资源。 让我们帮助您页面。 IRS.gov上的让我们帮助您页面包含针对各种各样主题的信息和资源的链接。 在线帐户。国税局在线账户让纳税人可以安全地访问他们的个人税务信息，包括税表誊本、付款历史、某些通知、上一年调整后总收入和授权书信息。报税人可以登录来验证其姓名和地址是否正确。如果他们的地址发生变化，应该通知国税局（英文）。他们必须将法定姓名变更通知社会安全管理局（英文），以避免其税表处理的延误。 国税局免费报税软件。几乎每个人都可在IRS.gov/freefile或通过IRS2Go应用程序来免费电子报税。国税局免费报税项目只可通过IRS.gov来使用，它免费提供名牌报税软件包。软件完成了为报税人查找扣除、优惠抵免和豁免的所有工作。符合条件的人可免费使用。一些免费报税软件包提供免费的州税表准备。那些自己就能够完成报税的人可以使用免费报税可填写式表格（英文），无论其收入如何，都可以在线或通过邮寄方式提交税表。 寻找税务专业人士。IRS.gov上的"选择税务专业人士"页面提供了大量信息，可帮助报税人选择税务专业人士。此外，具有证书和精选资质的联邦税表代报税人名录（英文）可以帮助纳税人在其所在地区找到持有国税局认可的专业证书或持有年度报税季项目完成记录的代报税人。 交互式税务助手。 交互式税务助手（英文）是一个可以回答许多税务问题的工具。它可以确定某种类型的收入是否应纳税以及申请某些抵免或扣除的资格。它还提供一般问题的答案，例如确定报税要求、报税身份或申报被抚养人的资格。 我的退税在哪里？纳税人可以使用我的退税在哪里？工具来查看他们的退税状态。在国税局收到电子税表后的24小时内，当年的退税信息通常就可在线获得。纸质税表的状态在邮寄后最多可能需要四个星期才能显示。我的退税在哪里？工具每24小时更新一次，通常是在夜间，因此申报人每天只需查询一次。 免费报税服务。免费报税服务 (VITA)和老年人税务辅导 (TCE) （英文）项目为符合条件的个人提供了免费的基本报税准备。 通过经转帐直接存款快速获得退税 纳税人应准备以电子方式申报并选择经转帐直接存款来获取退税，这是报税和获得退税最快、最安全的方式。即使在提交纸质税表时，选择经转帐直接存款退税也可以节省时间。对于那些没有银行账户的人，FDIC网站（英文）提供了帮助人们在线开户的信息。 纳税人可以下载第5349号出版物，每个人都应做好报税准备（英文） PDF来了解有助于做好报税准备的更多信息。
