Thông thường, ngày 15 tháng 4 là thời hạn cuối cùng để hầu hết mọi người nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân và trả bất kỳ khoản thuế nào còn nợ. Trong quá trình xử lý, IRS sẽ kiểm tra tờ khai thuế của bạn để đảm bảo tính chính xác về mặt toán học. Khi quá trình xử lý hoàn tất, nếu bạn nợ bất kỳ khoản thuế, tiền phạt hoặc lãi suất nào, bạn sẽ nhận được hóa đơnbạnbạn. Thông thường, tiền lãi sẽ tích lũy trên tiền thuế chưa trả từ ngày đến hạn nộp tờ khai thuế (không tính ngày gia hạn nào) cho đến ngày chi trả đầy đủ. Lãi suất được tính mỗi quý và đồng thời là lãi suất ngắn hạn liên bang cộng thêm 3 phần trăm. Tiền lời được tích lũy hàng ngày. Truy cập Tìm kiếm Phòng tin tức (tiếng Anh) để biết lãi suất hàng quý hiện tại cho tiền trả thiếu. Ngoài ra, nếu bạn nộp tờ khai nhưng không trả mọi khoản thuế trước ngày đến hạn của tờ khai (không tính ngày gia hạn nào) thì bạn thường sẽ phải nộp tiền phạt do trả trễ. Hình phạt do không trả thuế bằng nửa phần trăm trong từng tháng hoặc một phần của tháng, lên đến tối đa 25% số tiền thuế chưa trả từ ngày đến hạn khai thuế cho đến khi trả hết tiền thuế. Phân suất nửa phần trăm tăng lên thành một phần trăm nếu vẫn chưa nộp thuế trong vòng 10 ngày sau khi IRS đưa ra thông báo về ý định đánh thuế tài sản. Nếu bạn nộp tờ khai chậm nhất là vào ngày đến hạn và yêu cầu thỏa thuận trả góp thì biểu suất nửa phần trăm sẽ giảm còn một phần tư của một phần trăm cho bất kỳ tháng nào mà thỏa thuận trả góp có hiệu lực. Xin nhớ là trước hết IRS sẽ dùng tiền trả để trang trải nợ thuế, tiếp theo là tiền phạt và sau đó là tiền lời. Bất kỳ khoản phạt nào trên hóa đơn của bạn thường là tổng số tiền phạt tích lũy đến ngày thông báo, chứ không phải tiền phạt thu mỗi tháng. Xem Chủ đề số 202 để biết thông tin về các lựa chọn thanh toán. Nếu bạn nợ thuế và không nộp tờ khai đúng hạn (không tính ngày gia hạn nào) thì bạn cũng bị phạt do không nộp tờ khai đúng hạn. Hình phạt do không khai thuế thường là năm phần trăm tiền thuế còn nợ trong từng tháng hoặc một phần của tháng mà tờ khai thuế nộp muộn lên đến tối đa 25%. Nếu tờ khai thuế nộp trễ trên 60 ngày thì bạn cũng phải trả tiền phạt tối thiểu do nộp trễ; đó là con số ít hơn giữa $510 (đối với tờ khai thuế phải nộp vào năm 2025) hoặc 100 phần trăm tiền thuế còn nợ. Xem Chủ đề số 304 để biết thông tin về việc gia hạn thời gian nộp nếu bạn không thể nộp đúng hạn. Bạn phải nộp tờ khai thuế và trả thuế của bạn chậm nhất là vào ngày đến hạn để tránh bị tiền lời và tiền phạt. Thông thường, bạn có thể vay số tiền cần thiết để trả thuế với lãi suất thực tế thấp hơn so với phân suất kết hợp giữa tiền lời và tiền phạt của IRS. Các lựa chọn nộp tiền điện tử trên trang Thanh toán là cách tiện lợi nhất để trả tiền thuế liên bang. Tuy nhiên, nếu bạn quyết định nộp thuế qua đường bưu điện, nhớ gửi trả lại cuống phiếu đã xé khỏi hóa đơn và dùng phong bì để gửi trả lại của chúng tôi, nếu có. Để bảo đảm tiền trả được tính vào đúng trương mục, xin nhớ: Lập ngân phiếu hoặc lệnh phiếu trả cho United States Treasury (Bộ Tài chính Hoa Kỳ) Ghi mã số thuế (số An sinh Xã hội, mã số thuế cá nhân, hoặc mã số thuế của chủ lao động) của người đóng thuế chính Ghi năm thuế và số mẫu đơn Nhớ ghi họ tên, địa chỉ và số điện thoại của bạn trên khoản chi trả Không gửi tiền mặt Để biết thêm thông tin về việc giữ cho tiền trả được tính vào đúng trương mục, xin tham khảo Chủ đề số 158. Nếu bạn nợ tiền phạt do không khai thuế hoặc không trả thuế, bạn có thể đủ điều kiện để được miễn giảm hình phạt theo Miễn giảm lần đầu (First Time Abate). Nếu bạn không đủ điều kiện để được miễn giảm hình phạt theo Miễn giảm lần đầu, IRS có thể giảm tiền phạt do nộp tờ khai và trả thuế muộn nếu bạn có thể trình bày lý do chính đáng và tình trạng này không phải do cố ý bỏ bê. Thực hiện thanh toán một cách thiện chí ngay khi có thể, giúp xác lập rằng tình trạng thanh toán không kịp thời lúc đầu là có lý do chính đáng, chứ không phải do cố ý bỏ bê. Nếu bạn bị tính tiền phạt và có lý do chính đáng để được giảm tiền phạt, xin gửi lời giải thích cùng với hóa đơn đến trung tâm dịch vụ hoặc gọi chúng tôi theo số 800-829-1040 để được trợ giúp (xem trợ giúp qua điện thoại để biết giờ làm việc). IRS thường sẽ không giảm tiền lãi và chúng tiếp tục tích lũy cho đến khi trả mọi khoản thuế đã tính, tiền phạt và tiền lời. Có một số ngoại lệ cho thời hạn chung để nộp tờ khai và trả tiền thuế, chẳng hạn như: Nếu bạn là thành viên của quân đội và đang phục vụ trong vùng chiến đấu hoặc hành quân bất ngờ. Xin tham khảo Ấn phẩm 3, Hướng dẫn về thuế cho Lực lượng Vũ trang (tiếng Anh) để biết thêm thông tin và các điều kiện. Nếu bạn là công dân hoặc ngoại kiều thường trú nhân đang làm việc ở nước ngoài. Xin tham khảo Ấn phẩm 54, Hướng dẫn thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú sống ở nước ngoài (tiếng Anh) để biết thông tin chi tiết. Nếu bạn là nạn nhân trong một số tình huống xảy ra thảm họa. Trong những tình huống đó, IRS có quyền hoãn lại thời gian nộp tờ khai và trả tiền. Tham khảo Hỗ trợ thiên tai và cứu trợ khẩn cấp cho Cá nhân và Doanh nghiệp (tiếng Anh) để biết thêm thông tin. Điều quan trọng là bạn cần phải đọc kỹ thông báo hoặc hóa đơn. Sau khi đọc kỹ, nếu bạn cho rằng có sai lầm, xin viết thư cho văn phòng IRS nào đã gửi văn kiện đó cho bạn trong khoảng thời gian đã định hoặc gọi đến số điện thoại ghi trên thông báo hoặc hóa đơn để được trợ giúp. Bạn nên cung cấp bản sao của bất kỳ hồ sơ có thể giúp IRS sửa chữa sai lầm. Nếu bạn đúng, chúng tôi sẽ điều chỉnh những gì cần thiết cho trương mục của bạn và gửi giấy thông báo đã điều chỉnh. Để biết thêm thông tin về các thông báo và hóa đơn của IRS, xin tham khảo Ấn phẩm 594, Quá trình truy thu của IRS (tiếng Anh) PDF. Để biết thêm thông tin về tiền phạt, tham khảo trang Hình phạt của chúng tôi. Để biết thêm thông tin về tiền phạt và tiền lãi, xin tham khảo Chương 1, Thông tin khai thuế, của Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của Bạn dành cho Cá nhân.
