Hình phạt do trả thiếu thuế ước tính bởi cá nhân

Thuế được trả ngay. Điều này có nghĩa là bạn cần phải trả phần lớn thuế của mình trong năm, khi bạn nhận được thu nhập, thay vì trả vào cuối năm. Hình phạt do Trả thiếu Thuế ước tính bởi Cá nhân áp dụng cho các cá nhân, di sản và quỹ tín thác không trả đủ thuế ước tính trên thu nhập của họ hoặc bạn trả trễ.
Có hai cách để thanh toán thuế:

• Khấu lưu từ tiền lương, lương hưu hoặc một số khoản thanh toán của chính phủ, chẳng hạn như An sinh Xã hội.
• Thực hiện thanh toán thuế ước tính hàng quý trong năm. Các khoản thanh toán thuế ước tính thường đến hạn như sau:
  • Từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3 - ngày 15 tháng 4
  • Từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5 - ngày 15 tháng 6
  • Từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8 - ngày 15 tháng 9
  • Từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 - ngày 15 tháng 1 của năm sau

Làm thế nào để biết bạn có nợ tiền phạt

Chúng tôi sẽ gửi cho bạn một thông báo nếu bạn nợ Tiền phạt do Trả thiếu Thuế ước tính bởi Cá nhân. Để biết thêm thông tin, hãy xem phần Am hiểu Thông báo hoặc Thư của IRS gửi cho bạn.

Cách chúng tôi tính hình phạt

Chúng tôi tính Hình phạt do Trả thiếu Thuế ước tính bởi Cá nhân dựa trên mức thuế được ghi trên tờ khai ban đầu của bạn hoặc trên tờ khai gần đây hơn mà bạn đã nộp vào hoặc trước ngày đến hạn. Số tiền thuế hiển thị trên tờ khai là tổng số tiền thuế của bạn trừ đi tổng các khoản tín thuế có thể hoàn lại của bạn.

Chúng tôi tính hình phạt dựa trên:

• Số tiền chi trả thiếu
• Khoảng thời gian mà khoản chi trả thiếu đã đến hạn và bị trả thiếu
• Lãi suất cho các khoản chi trả thiếu theo quý mà chúng tôi công bố

Tiền lãi trên hình phạt

Chúng tôi tính lãi trên hình phạt.

Ngày mà chúng tôi bắt đầu tính lãi là khác nhau tùy theo loại hình phạt. Tiền lãi làm tăng số tiền bạn nợ cho đến khi bạn trả hết số nợ của mình. Để biết thêm thông tin về tiền lãi chúng tôi tính trên các loại hình phạt, hãy xem Tiền lãi.

Trả tiền phạt

Thực hiện thanh toán đầy đủ đúng hạn để các khoản tiền phạt và tiền lãi không bị tăng lên trong tương lai.

Bạn có thể tạo hoặc truy cập tài khoản IRS của mình để xem số dư nợ, thực hiện và xem các khoản thanh toán (bao gồm cả các khoản thanh toán ước tính), tạo kế hoạch thanh toán và xem hồ sơ thuế bao gồm bản ghi có thể tải xuống và dữ liệu quan trọng từ tờ khai thuế gần đây nhất của bạn.

Xóa hoặc giảm hình phạt

Chúng tôi hiểu rằng các trường hợp—chẳng hạn như bệnh tật hoặc thương tích nghiêm trọng, cái chết của một thành viên trong gia đình hoặc trường hợp tương tự nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn—có thể khiến bạn khó hoàn thành nghĩa vụ trả tiền thuế ước tính một cách kịp thời. Mặc dù hình phạt do trả thiếu thuế ước tính thường không thể được miễn do nguyên nhân hợp lý, hình phạt có thể được xóa bỏ hoặc giảm nếu việc nộp thiếu là kết quả của một thiệt hại, thiên tai địa phương hoặc các trường hợp bất thường khác khi việc áp dụng hình phạt là không công bằng. Nếu bạn cho rằng mình đủ điều kiện để được miễn hình phạt như đã giải thích ở trên, vui lòng gửi lời giải thích bằng văn bản, có chữ ký theo hình phạt của tội khai man, cho chúng tôi theo địa chỉ ở đầu thông báo của bạn.

Ngoài ra, chúng tôi có thể giảm hình phạt nếu bất kỳ điều nào sau đây áp dụng:

• Bạn hoặc người vợ/chồng của bạn (nếu bạn khai thuế chung) đã nghỉ hưu trong vòng 2 năm qua sau khi đủ 62 tuổi hoặc bị khuyết tật và bạn có nguyên nhân hợp lý để trả thiếu hoặc nộp chậm số thuế ước tính của mình. Xem Miễn Hình phạt trong Hướng dẫn cho Mẫu 2210 (tiếng Anh) PDF.
• Bạn đã khấu lưu phần lớn thuế thu nhập của mình vào đầu năm thay vì chia đều cho cả năm.
• Hoàn thành Mẫu 2210,Trả thiếu Thuế ước tính bởi Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác (tiếng Anh) PDF.
• Thu nhập của bạn thay đổi trong năm. Hoàn thành Mẫu 2210, Bảng AI, Phương thức trả góp Niên hóa thu nhập (tiếng Anh) PDF. Hoàn thành Mẫu 2210, Bảng AI, Phương thức trả góp niên hóa thu nhập (tiếng Anh) (tìm thấy trong mẫu đơn).

Nếu bạn cho rằng mình đủ điều kiện để được miễn hình phạt theo bất kỳ điều khoản nào được giải thích ở trên, vui lòng gửi văn bản giải thích của bạn, có chữ ký theo hình phạt của tội khai man, cho chúng tôi theo địa chỉ ở đầu thông báo này.

Tranh chấp hình phạt

Nếu bạn không đủ điều kiện để được xóa hoặc giảm số tiền phạt, chúng tôi có thể xem xét điều chỉnh nếu chúng tôi đưa ra khoản tiền phạt sau khi bạn dựa trên lời khuyên bằng văn bản không chính xác mà chúng tôi đã cung cấp cho bạn.

Kiểm tra xem bạn có đáp ứng các tiêu chí sau không:

• Lời khuyên bằng văn bản mà chúng tôi cung cấp cho bạn là phản hồi trực tiếp cho yêu cầu tư vấn bằng văn bản của bạn
• Lời khuyên bằng văn bản không chính xác mà chúng tôi cung cấp cho bạn không phải là kết quả của sự thiếu sót hoặc thông tin sai lệch trong yêu cầu tư vấn bằng văn bản của bạn
• Bạn đã tin tưởng một cách hợp lý vào lời khuyên bằng văn bản của chúng tôi và đã bị phạt do làm theo lời khuyên đó

Nếu bạn tin rằng bạn đáp ứng các tiêu chí, hãy gửi một bản tuyên bố được ký tên theo hình phạt của tội khai man, trong đó mô tả việc tư vấn sai bằng văn bản của chúng tôi dẫn đến khoản tiền phạt như thế nào. Bao gồm một bản sao của cả yêu cầu tư vấn bằng văn bản mà bạn đã gửi cho chúng tôi và phản hồi bằng văn bản của chúng tôi. Gửi bản gốc của tuyên bố và bản sao của các tài liệu hỗ trợ qua đường bưu điện đến địa chỉ trên thông báo về khoản tiền phạt của bạn. Giữ một bản sao của các tài liệu bạn đã gửi cho chúng tôi.

Khi bạn ký vào một tuyên bố theo hình phạt của tội khai man, bạn có thể bị kết tội nếu bạn cố ý nói dối trong tuyên bố của mình.

Tránh hình phạt

Bạn có thể tránh được khoản Hình phạt do Trả thiếu Thuế ước tính bởi Cá nhân nếu:

• Tờ khai thuế đã nộp của bạn cho thấy bạn nợ dưới $1.000 hoặc
• bạn đã trả ít nhất 90% số thuế ghi trên tờ khai cho năm chịu thuế hoặc 100% số thuế ghi trên tờ khai cho năm trước, tùy theo số tiền nào ít hơn. Nếu tổng thu nhập được điều chỉnh (AGI) của bạn trong năm 2023 là hơn $150.000 ($75.000 nếu tư cách khai thuế của bạn trong năm 2024 là vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế), hãy thay thế 100% bằng 110%.

IRS khuyến khích người đóng thuế kiểm tra các lựa chọn của họ để tránh những hình phạt này.

• Kiểm tra thường xuyên việc khấu lưu thuế của bạn và điều chỉnh khi tình hình của bạn thay đổi. Để thực hiện việc này, hãy điền vào Mẫu W-4 mới và đưa cho chủ lao động của bạn. Công cụ Ước tính Khấu lưu Thuế là một công cụ hữu ích.
• Thuế ước tính là phương pháp được sử dụng để nộp thuế đối với thu nhập không phải chịu khấu lưu (ví dụ: thu nhập từ việc tự kinh doanh, tiền lãi, cổ tức, tiền thuê nhà, tiền cấp dưỡng, v.v.). Sử dụng Mẫu 1040-ES để tính toán và nộp thuế ước tính đúng hạn.

Các quy tắc đặc biệt dành cho nông dân và ngư dân

Các cá nhân, di sản và quỹ ủy thác có ít nhất hai phần ba tổng thu nhập hàng năm từ trồng trọt hoặc đánh cá trong năm thuế hiện tại hoặc năm thuế trước đó, hãy điền vào Mẫu 2210-F, Trả thiếu Thuế ước tính bởi Nông dân và Ngư dân (tiếng Anh) để xem liệu bạn có bị phạt vì trả thiếu thuế ước tính hay không.

Những nông dân và ngư dân đủ điều kiện có thể tránh thực hiện bất kỳ khoản thanh toán thuế ước tính nào bằng cách khai và trả toàn bộ số thuế đến hạn vào hoặc trước ngày 1 tháng 3. Những người chọn không nộp thuế trước ngày 1 tháng nên trả thuế ước tính trước ngày 15 tháng 1 để tránh hình phạt thuế ước tính. Khoản thanh toán hàng năm được yêu cầu nhỏ hơn của:

• hai phần ba (66,67%) số thuế của họ,
• hoặc 100% số tiền thuế ghi trên tờ khai thuế của năm trước, tùy theo số tiền nào ít hơn.

Nộp đơn xin một Kế hoạch thanh toán

Nếu bạn không thể trả đủ số tiền thuế của mình đúng hạn, hãy trả số tiền bạn có thể trả ngay bây giờ và nộp đơn xin một kế hoạch thanh toán. Bạn có thể giảm hình phạt trong tương lai khi thiết lập một kế hoạch thanh toán.

Nhận trợ giúp

Để được trợ giúp về vấn đề tiền phạt, hãy gọi số điện thoại trên thông báo hoặc thư gửi cho bạn. Nếu bạn không nhận được thư hoặc thông báo, hãy sử dụng hỗ trợ qua điện thoại.

Luật và các Quy định

• Cá nhân không Trả Thuế thu nhập ước tính – Bộ luật Thuế vụ § 6654 (tiếng Anh)
• Thuế bổ sung đối với Cá nhân – Thuế ước tính – Mục 26 Bộ luật Liên bang § 1.6654-1 (tiếng Anh)
• Các trường hợp ngoại lệ đối với việc Áp dụng các Hình phạt do Trả thiếu Thuế ước tính – Cá nhân – Mục 26 Bộ luật Liên bang § 1.6654-2 (tiếng Anh)