Tổng thu nhập được điều chỉnh Tổng thu nhập được điều chỉnh (AGI) của bạn là tổng số (tổng) thu nhập từ mọi nguồn trừ đi một số khoản điều chỉnh được liệt kê trong Bảng 1 của Mẫu 1040. AGI của bạn được tính trước khi bạn khấu trừ tiêu chuẩn hoặc từng khoản trên Mẫu 1040. Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn là tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn với một số điều chỉnh đó được cộng lại. Nó xác định xem bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ, tín thuế và các lợi ích về thuế khác hay không và bạn đủ điều kiện được hưởng bao nhiêu. MAGI được tính khác nhau cho mỗi lợi ích. Phần mềm khai thuế sẽ tính toán AGI và MAGI cho bạn. Trên trang này Khi nào bạn cần AGI của mình Cách tính AGI của bạn Tìm AGI của bạn ở đâu Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi Khi nào bạn cần MAGI của mình Tìm MAGI của bạn ở đâu Cách tính MAGI của bạn Định nghĩa MAGI cho các mục cụ thể Khi nào bạn cần AGI của mình Bạn có thể cần AGI của mình để: Xác nhận danh tính của bạn khi bạn e-file tờ khai của mình Đủ điều kiện cho tín thuế và các lợi ích khác Cách tính AGI của bạn Bắt đầu với tổng số (tổng) thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn. Bao gồm tiền lương, tiền boa, tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, thu nhập kinh doanh, thu nhập hưu trí và các hình thức thu nhập chịu thuế khác. Từ tổng thu nhập của bạn, hãy trừ đi một số khoản điều chỉnh như sau: Thanh toán tiền cấp dưỡng Chi phí giáo dục Một số chi phí kinh doanh – quân dự bị, nghệ sĩ biểu diễn, viên chức chính phủ hưởng lương Đóng góp HSA được khấu trừ (tiếng Anh) Đóng góp IRA được khấu trừ Chi phí di chuyển (tiếng Anh) – chỉ dành cho quân đội Thuế tự kinh doanh được khấu trừ Hình phạt khi rút tiền tiết kiệm sớm Đóng góp hưu trí Lãi suất cho vay sinh viên Tìm tất cả các điều chỉnh được phép trên Phần II của Mẫu 1040 Bảng 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh cho thu nhập (tiếng Anh) PDF. Ví dụ về AGI Thu nhập của bạn: Tiền lương $50.000 Thu nhập cho thuê $12.000 Mức lương $8.500 cho một tài xế Uber bán thời gian Lãi trái phiếu $500 Tổng thu nhập của bạn = $71.000 Điều chỉnh từ tổng thu nhập: Chi phí giáo dục $250 Lãi suất cho vay sinh viên là $2.500 Tổng số tiền điều chỉnh của bạn từ tổng thu nhập = $2.750 AGI của bạn là $68.250. Đây là tổng thu nhập của bạn ($71.000) trừ đi tổng số tiền điều chỉnh ($2.750). Tìm AGI của bạn ở đâu AGI của bạn nằm trên Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân, dòng 11. Bạn có thể tìm thấy AGI của năm ngoái: Trong Tài khoản trực tuyến của bạn Trên tờ khai thuế năm ngoái – yêu cầu một bản sao Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn là tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn sau khi cộng lại một số khoản điều chỉnh nhất định. Khi nào bạn cần MAGI của mình Bạn sử dụng tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của mình để tính toán: Một số khoản tín thuế, như Tín thuế Trẻ em và Tín thuế Nhận con nuôi Các khoản khấu trừ cho đóng góp IRA Số tiền bạn có thể loại trừ khỏi một số loại thu nhập nhất định như lãi trái phiếu tiết kiệm (loại trừ thu nhập) Dựa trên MAGI, bạn sẽ nhận được số tiền khác nhau cho mỗi khoản tín thuế, khấu trừ và loại trừ. Tìm MAGI của bạn ở đâu Bạn có thể tìm thấy MAGI chung của mình: Trong Tài khoản trực tuyến của bạn Trên tờ khai thuế năm ngoái – yêu cầu một bản sao Cách tính MAGI của bạn Bạn tính MAGI dựa trên khoản khấu trừ thuế hoặc tín thuế bạn đang được hưởng. Tính toán MAGI chung TĐể tính tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn, hãy bắt đầu với AGI của bạn và cộng thêm: Đóng góp IRA Lãi suất cho vay sinh viên – Mẫu 1040, Bảng 1, dòng 21 Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và loại trừ nhà ở - Mẫu 2555, dòng 45 Khấu trừ nhà ở nước ngoài hoặc loại trừ thu nhập - Mẫu 2555, dòng 50 Lãi trái phiếu tiết kiệm được loại trừ khỏi thu nhập của bạn - Mẫu 8815, dòng 14 Lợi ích nhận con nuôi được loại trừ khỏi thu nhập của bạn - Mẫu 8839, dòng 28 Định nghĩa MAGI cho các khoản tín thuế, khấu trừ và thuế cụ thể MAGI cho Tín thuế Trẻ em Lấy AGI của bạn và cộng thêm: Thu nhập được loại trừ từ cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn Khấu trừ nhà ở nước ngoài Hướng dẫn cho Bảng 8812 (tiếng Anh) MAGI cho tín thuế giáo dục MAGI được tính cho những lợi ích giáo dục này theo cùng một cách: Tín thuế Giáo dục Tín thuế Học tập trọn đời Tín thuế Cơ hội cho Người Mỹ Tài khoản Tiết kiệm giáo dục Coverdell Lấy AGI của bạn và cộng thêm: Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn Khấu trừ nhà ở nước ngoài Thu nhập được loại trừ của cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ Lợi ích thuế cho Giáo dục, Ấn phẩm 970 (tiếng Anh) PDF Tài khoản Tiết kiệm giáo dục Coverdell Lấy AGI của bạn và cộng thêm: Khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn Khấu trừ nhà ở nước ngoài Loại trừ thu nhập của cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ Các khoản trợ cấp nhận con nuôi do chủ lao động cung cấp được loại trừ khỏi thu nhập Lợi ích thuế cho Giáo dục, Ấn phẩm 970 (tiếng Anh) PDF MAGI cho Tín thuế Bảo phí Lấy AGI của bạn và cộng thêm: Thu nhập kiếm được ở nước ngoài Lãi suất miễn thuế Các phúc lợi An sinh Xã hội không chịu thuế của bạn Hướng dẫn cho Mẫu 8962, Tín thuế Bảo phí (PTC) (tiếng Anh) PDF MAGI cho IRA MAGI cho các khoản khấu trừ IRA truyền thống Lấy AGI của bạn và cộng thêm: Khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên Lãi suất trái phiếu tiết kiệm có thể loại trừ Các khoản trợ cấp nhận con nuôi do chủ lao động cung cấp được loại trừ khỏi thu nhập Thu nhập kiếm được ở nước ngoài hoặc nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập Khấu trừ nhà ở nước ngoài Đối với năm 2024, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình theo các giới hạn thu nhập MAGI này nếu bạn được trả bởi một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc: $123.001 - $143.000 nếu khai với tư cách là vợ chồng khai chung hồ sơ thuế hoặc người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện $77.001 - $87.000 nếu khai với tư cách độc thân hoặc chủ gia đình Dưới $10.000 nếu khai với tư cách là vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế Đóng góp vào Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA), Ấn phẩm 590-A (2023) (tiếng Anh) MAGI cho các khoản đóng góp IRA Roth Hãy lấy AGI của bạn và: Thêm các khoản khấu trừ IRA truyền thống – Bảng 1 (Mẫu 1040), dòng 20 Trừ thu nhập từ việc chuyển đổi IRA (ngoài IRA Roth) sang một IRA Roth - Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, dòng 4b Trừ số tiền chuyển tiếp từ một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện sang IRA Roth - Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, dòng 5b) Đối với năm 2024, bạn có thể đóng góp vào IRA Roth nếu bạn có thù lao chịu thuế và MAGI thấp hơn số tiền thu nhập hàng năm theo tư cách khai thuế của bạn: Vợ chồng khai chung hồ sơ thuế - $240.000 Vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế - $10.000 Tất cả những người khác - $161.000 Nếu MAGI được tính theo Roth của bạn cao hơn số tiền thu nhập hàng năm theo tư cách khai thuế của bạn: Bạn có thể tính lại AGI của mình cho các khoản thu nhập và lỗ khác phụ thuộc vào AGI của bạn để đóng góp vào IRA Roth: Thu nhập An sinh Xã hội – Tìm hiểu thêm trong Đóng góp vào Quỹ hưu trí Cá nhân (IRA), Ấn phẩm 590-A (tiếng Anh) Lỗ hoạt động thụ động MAGI cho thuế thu nhập đầu tư ròng Sử dụng MAGI của bạn để xác định xem bạn có nợ thuế đầu tư ròng hay không. Đính kèm Mẫu 8960, Thuế thu nhập đầu tư ròng – Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác (tiếng Anh) vào tờ khai của bạn nếu MAGI của bạn lớn hơn số tiền ngưỡng áp dụng. Lấy AGI của bạn, sau đó cộng thêm: Thu nhập kiếm được ở nước ngoài được loại trừ khỏi thu nhập của bạn và điều chỉnh cho các khoản đầu tư nước ngoài Khấu trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài Thêm hoặc trừ phần điều chỉnh vào lãi hoặc lỗ khi xử lý: Một công ty nước ngoài được kiểm soát (CFC) hoặc quỹ tùy chọn đủ điều kiện (QEF) Quyền lợi trong công ty hợp danh trong nước hoặc công ty S nắm giữ CFC hoặc QEF Hướng dẫn cho Mẫu 8960, Thuế thu nhập đầu tư ròng – Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác (tiếng Anh) PDF Có liên quan Thu nhập chịu thuế
