Hiểu quyền lưu giữ thuế liên bang

Quyền lưu giữ thuế liên bang là yêu cầu hợp pháp của chính phủ để nắm giữ tài sản của bạn khi bạn phớt lờ hay không trả nợ thuế. Quyền lưu giữ bảo vệ quyền lợi của chính phủ trên tất cả tài sản của bạn, bao gồm bất động sản, tài sản cá nhân và tài chính. Quyền lưu giữ thuế liên bang tồn tại sau khi:

IRS:

Ghi số dư nợ của bạn vào sổ sách (định mức khoản nợ của bạn);
Gửi cho bạn hóa đơn giải thích bạn nợ bao nhiêu (Thông báo và Yêu cầu Thanh toán); và

Bạn:

Phớt lờ hay từ chối trả đầy đủ tiền nợ đúng hạn.

IRS sẽ nộp một tài liệu công khai, Thông báo Quyền lưu giữ thuế Liên bang, để cảnh báo các chủ nợ rằng chính phủ có quyền hạn pháp lý trên tài sản của bạn. Muốn biết thêm thông tin, tham khảo Ấn phẩm 594, Quá trình Truy thu của IRS (tiếng Anh) PDF.

Cách bỏ quyền lưu giữ
Quyền lưu giữ ảnh hưởng ra sao đến bạn
Tránh quyền lưu giữ
Quyền lưu giữ so với tịch biên
Tài nguyên trợ giúp

Cách bỏ quyền lưu giữ

Trả nợ thuế của bạn - đầy đủ - là cách tốt nhất để bỏ quyền lưu giữ thuế liên bang. IRS sẽ giải trừ quyền lưu giữ đối với bạn trong vòng 30 ngày sau khi bạn trả nợ thuế.

Khi các điều kiện mang lại quyền lợi tốt nhất của cả chính phủ và người đóng thuế, thì có những lựa chọn khác để giảm ảnh hưởng của quyền lưu giữ.

Giải trừ tài sản

"Giải trừ" sẽ gỡ quyền lưu giữ khỏi tài sản cụ thể. Có một số điều khoản của Bộ Luật Thuế vụ (IRC) xác định tính đủ điều kiện. Muốn biết thêm thông tin, tham khảo Ấn phẩm 783, Hướng dẫn cách xin chứng nhận giải trừ Quyền lưu giữ thuế Liên bang (tiếng Anh) PDF.

Bậc dưới

"Bậc dưới" không gỡ quyền lưu giữ, nhưng giúp cho các chủ nợ đi trước IRS, điều này có thể giúp việc vay vốn hoặc vay thế chấp dễ dàng hơn. Để xác định tính đủ điều kiện, hãy tham khảo Ấn phẩm 784, Hướng dẫn về cách nộp đơn xin chứng nhận bậc dưới về Quyền lưu giữ thuế Liên bang (tiếng anh) PDF.

Thu hồi

"Thu hồi" gỡ bỏ Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang cho công chúng và bảo đảm rằng IRS không cạnh tranh với các chủ nợ khác để lấy tài sản của bạn; tuy nhiên, bạn vẫn chịu trách nhiệm cho số tiền nợ phải trả. Để biết tiêu chuẩn cho điều kiện này, tham khảo Mẫu 12277, Đơn xin thu hồi Mẫu 668(y) đã nộp, Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang (Bộ Luật Thuế vụ Đoạn 6323(j)) PDF.

Hai lựa chọn Thu Hồi bổ sung là kết quả của sáng kiến Khởi đầu mới năm 2011 của Ủy Viên.

Một lựa chọn có thể cho phép thu hồi Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang sau khi giải trừ quyền lưu giữ. Điều kiện chung bao gồm:

Nợ thuế của bạn đã được trả và quyền lưu giữ đã được giải trừ; và ngoài ra:

Bạn tuân đúng việc nộp – tất cả tờ khai thuế cá nhân, tờ khai thuế doanh nghiệp và tờ khai thông tin trong ba năm qua ;
Bạn đang thanh toán thuế ước tính và ký gửi thuế liên bang, nếu áp dụng.

Lựa chọn khác có thể cho phép thu hồi Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang nếu bạn đã tham gia hay chuyển đổi thỏa thuận trả góp thông thường sang thỏa thuận trả góp Ghi nợ trực tiếp. Điều kiện chung bao gồm:

Bạn là người đóng thuế đủ điều kiện (ví dụ như cá nhân, doanh nghiệp chỉ nợ thuế thu nhập, và không phải là thực thể kinh doanh có bất cứ loại nợ thuế nào)
Bạn nợ $25.000 trở xuống (Nếu nợ hơn $25.000, thì bạn có thể trả bớt tiền nợ xuống còn $25.000 trước khi yêu cầu thu hồi Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang)
Thỏa thuận trả góp Ghi nợ trực tiếp phải trả đầy đủ số tiền nợ trong vòng 60 tháng hay trước khi Quy chế Truy thu hết hạn, bất cứ lúc nào đến trước
Bạn hoàn toàn tuân theo các yêu cầu nộp và thanh toán khác
Bạn có ba lần thanh toán ghi nợ trực tiếp liên tục
Bạn không được không trả nợ đúng kỳ hạn thỏa thuận Trả góp Ghi nợ trực tiếp hiện tại, hay bất kỳ thỏa thuận nào trước đây.

Quyền lưu giữ ảnh hưởng ra sao đến bạn

Tài sản — Quyền lưu giữ gắn liền với tất cả tài sản của bạn (như bất động sản, chứng khoán, xe cộ) và tài sản tương lai mua trong thời gian có quyền lưu giữ.
Tín dụng — Sau khi IRS nộp Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang , thì có thể hạn chế khả năng xin tín dụng của bạn.
Kinh doanh — Quyền lưu giữ gắn liền với tất cả tài sản kinh doanh và quyền hạn trên tài sản kinh doanh, bao gồm các tài khoản nhận tiền.
Phá sản — Nếu bạn nộp đơn xin phá sản, khoản nợ thuế, quyền lưu giữ và Thông báo về Quyền lưu giữ thuế Liên bang của bạn có thể vẫn tiếp tục sau khi phá sản.

Tránh quyền lưu giữ

Bạn có thể tránh quyền lưu giữ thuế liên bang bằng cách chỉ cần khai thuế và trả tất cả tiền thuế đầy đủ và đúng hạn. Nếu không thể khai thuế hay trả đúng hạn, đừng bỏ qua thư từ hay thư tín bạn nhận từ IRS. Nếu bạn không thể trả hết số tiền nợ, có sẵn các lựa chọn thanh toán giúp bạn trả nợ thuế quá hạn.

Quyền lưu giữ thuế so với tịch biên

Quyền lưu giữ không phải là tịch biên. Quyền lưu giữ bảo đảm quyền lợi của chính phủ trên tài sản của bạn khi bạn không trả nợ thuế. Tịch biên (tiếng Anh) thực sự lấy tài sản để trả nợ thuế. Nếu bạn không trả hay sắp xếp để trả nợ thuế thì IRS có thể tịch biên, tịch thu và bán bất cứ loại bất động sản hay tài sản cá nhân nào mà bạn sở hữu hay có quyền lợi trong đó.

Tài nguyên trợ giúp

Điều hành Quyền lưu giữ tập trung— Để giải quyết các vấn đề về quyền lưu giữ căn bản và thường lệ: xác minh quyền lưu giữ, yêu cầu số tiền thanh toán quyền thế chấp, hay giải trừ quyền lưu giữ, hãy gọi số 800-913-6050 hoặc e-fax theo số 855-390-3530.

Nhóm Cố vấn truy thu — Đối với tất cả những vấn đề về quyền lưu giữ phức tạp, bao gồm giải trừ, bậc dưới, thay thế, hay thu hồi; tìm thông tin liên lạc để biết văn phòng cố vấn địa phương trong Ấn phẩm 4235, Địa chỉ Nhóm cố vấn truy thu (tiếng Anh) PDF.

Văn phòng Kháng cáo — Trong một số trường hợp nhất định, bạn có thể khiếu nại việc nộp Thông báo Quyền lưu giữ thuế Liên bang. Để biết thêm thông tin, hãy xem Ấn phẩm 1660, Quyền khiếu nại Truy thu (tiếng Anh) PDF.

Dịch vụ Biện hộ Người đóng thuế — Để được giúp đỡ và hướng dẫn từ tổ chức độc lập trong IRS, hãy gọi số 877-777-4778.

Điều hành Phá sản tập trung — Nếu bạn muốn biết phá sản có thay đổi nợ thuế hay không, gọi số 800-973-0424.