IR-2023-105, 25 мая 2023 г. ВАШИНГТОН — В связи с продолжающимся агрессивным маркетингом Налоговое управление США сегодня вновь обратилось к предприятиям с предупреждением о необходимости обращать внимание на признаки вводящих в заблуждение заявлений, касающихся зачета за закрепление кадров (ERC) (Английский). IRS и специалисты по налогообложению продолжают наблюдать шквал агрессивной широковещательной рекламы, прямых почтовых приглашений и онлайновых рекламных акций, связанных с зачетом за закрепление кадров. Хотя зачет существует, агрессивные промоутеры дико искажают и преувеличивают, кто может претендовать на него. IRS активизировало работу по аудиту и уголовному расследованию в связи с этими заявлениями. Предприятия, организации, освобожденные от уплаты налогов, и другие лица, рассматривающие возможность подачи заявления на получение данного зачета, должны внимательно изучить официальные требования к этой ограниченной программе, прежде чем подавать заявление. Тем, кто неправомерно заявляет о зачете, грозят последующие действия со стороны IRS. «Агрессивный маркетинг зачета за закрепление кадров продолжает обманывать невинные предприятия и других людей», - сказал комиссар IRS Дэнни Верфель. «Агрессивные промоутеры представляют дико вводящие в заблуждение заявления об этом зачете. Они могут прикарманивать большие суммы, оставляя тех, кто обращается за зачетом, в опасности получить отказ в удовлетворении требований или столкнуться с ситуацией, когда им придется выплачивать зачет». Зачет за закрепление кадров (ERC), который также иногда называют налоговым зачетом за закрепление кадров или ERTC, является законным налоговым зачетом. Многие предприятия на законных основаниях обращаются за зачетом на период пандемии. IRS добавило штат сотрудников для рассмотрения заявлений зачета ERC, обработка которых занимает много времени, поскольку они связаны с измененными налоговыми декларациями. «Этот непрерывный шквал маркетинга со стороны рекламодателей означает, что в IRS поступает много недействительных заявлений, что также означает, что нашим трудолюбивым сотрудникам требуется больше времени, чтобы получить законные зачеты за закрепление кадров», - сказал Верфель. «IRS понимает важность этих зачетов, и мы ценим терпение предприятий и налоговых специалистов, поскольку мы продолжаем упорно работать над тем, чтобы как можно быстрее обрабатывать действительные заявления, одновременно защищаясь от мошенничества». IRS предупреждает об агрессивном мошенничестве с ERC с прошлого года, и в этом году агентство включило его в список «грязной дюжины» налоговых мошенников (Английский), которых следует остерегаться. Эта область является во многом приоритетной, и IRS продолжает увеличивать объем работы по соблюдению законодательства, связанного с ERC. IRS подготовило аудиторов, изучающих заявления ERC, представляющие наибольший риск, а отдел уголовных расследований IRS работает над выявлением мошенничества и лиц, продвигающих мошеннические заявления. IRS напоминает всем, кто неправомерно заявляет об уплате ERC, что они должны вернуть его, возможно, со штрафами и процентами. Предприятие или освобожденная от налогов группа могут оказаться в гораздо худшем денежном положении, если им придется выплачивать зачет, чем если бы зачет вообще не был заявлен. Поэтому важно избегать мошенничества. При правильной подаче заявления ERC представляет собой налоговый зачет, подлежащий возврату, предназначенный для предприятий, которые продолжали платить сотрудникам, будучи закрытыми из-за пандемии COVID-19, или у которых было значительное снижение валовой выручки в периоды, соответствующие требованиям. Зачет не предоставляется физическим лицам. Предупреждающие признаки агрессивного маркетинга ERC Существуют важные советы, которых следует опасаться при использовании зачета за закрепление кадров. Предупреждающие знаки, на которые следует обратить внимание, включают: Нежелательные звонки или рекламные объявления с упоминанием «легкого процесса подачи заявления». Заявления о том, что промоутер или компания может определить соответствие требованиям ERC в течение нескольких минут. Большие авансовые платежи для получения зачета. Комиссионные, основанные на проценте от суммы возврата заявленного зачета за закрепление кадров. Это аналогичный предупреждающий знак для обычных налогоплательщиков, которые всегда должны избегать специалистов по подготовке налогов, основывающих свой гонорар на размере возврата. Агрессивные заявления промоутера о том, что бизнес, получающий приглашение, соответствует требованиям до обсуждения налоговой ситуации группы. В действительности, зачет за закрепление кадров - это сложный зачет, который требует тщательного изучения перед применением. IRS также видит дико агрессивные предложения от маркетологов, призывающих предприятия подать заявление, потому что им нечего терять. В действительности, те, кто неправомерно получил зачет, могут быть вынуждены вернуть зачет - вместе со значительными процентами и штрафами. Такие промоутеры могут лгать о требованиях для получения права на зачет. Кроме того, те, кто пользуется услугами этих компаний, могут подвергнуться риску того, что кто-то использует зачет как уловку, чтобы украсть личность налогоплательщика или получить долю от неправомерно заявленного налогоплательщиком зачета. Как промоутеры заманивают жертв IRS продолжает наблюдать различные способы, с помощью которых промоутеры могут заманить предприятия, группы, освобожденные от уплаты налогов, и других лиц в подачу заявления на получение зачета. Агрессивный маркетинг. Это можно увидеть в бесчисленных местах, включая радио, телевидение и интернет, а также телефонные звонки и текстовые сообщения. Прямая почтовая рассылка. Некоторые компании, предлагающие ERC, рассылают налогоплательщикам фальшивые письма от несуществующих групп, таких как «Департамент зачета за закрепление кадров». Эти письма могут выглядеть как официальная корреспонденция IRS или официальное правительственное письмо с формулировкой, призывающей к немедленным действиям. Упущение ключевых деталей. Сторонние промоутеры ERC часто неточно объясняют требования для получения права на зачет или то, как рассчитывается зачет. Они могут приводить широкие аргументы, предполагая, что все работодатели имеют право на участие в программе, не оценивая индивидуальные обстоятельства работодателя. Например, в четвертом квартале 2021 года право на получение ERC имеют только восстанавливающиеся начинающие предприятия, но промоутеры не объясняют это ограничение. Опять же, промоутеры могут не информировать налогоплательщиков о том, что им необходимо уменьшить вычеты из заработной платы, заявленные в федеральной налоговой декларации их бизнеса, на сумму зачета за закрепление кадров. Это вызывает эффект домино и налоговые проблемы для бизнеса. Участие в программе защиты заработной платы. Кроме того, многие из этих промоутеров не сообщают работодателям, что они не могут требовать ERC с заработной платы, которая была отражена как расходы на оплату труда, если они получили списание зачета по программе защиты заработной платы. Как предприятия и другие лица могут защитить себя IRS напомнило предприятиям, группам, освобожденным от уплаты налогов, и другим лицам, к которым обращаются такие промоутеры, что существуют простые шаги, которые можно предпринять, чтобы защитить себя от неправомерного предоставления зачета за закрепление кадров. Работайте с доверенным специалистом по налогообложению. Работодатели, имеющие право на получение зачета, должны работать с доверенным специалистом по налогообложению; IRS призывает не полагаться на советы тех, кто предлагает эти зачеты. Промоутеры, которые занимаются этим маркетингом, в конечном итоге заинтересованы в получении прибыли; во многих случаях они не заботятся об интересах тех, кто подает заявление. Не подавайте заявление, если вы не уверены, что имеете законное право на получение этого зачета. Подробную информацию о зачете можно найти на сайте IRS.gov, и опять же, доверенный специалист по налогообложению - а не тот, кто рекламирует зачет - может дать важную профессиональную консультацию по ERC. Чтобы сообщить о злоупотреблении ERC, подайте Форму 14242, «Сообщение о подозрении в злоупотреблении налоговыми услугами или специалистами по подготовке налоговых деклараций». Люди должны отправить по почте или факсу заполненную Форму 14242, «Сообщение о подозрении в злоупотреблении налоговыми услугами или специалистами по подготовке налоговых деклараций» (Английский) PDF, а также все подтверждающие материалы в Центр развития лидерства IRS в Управлении по расследованию деятельности промоутеров. Почта: Internal Revenue Service Lead Development Center Stop MS5040 24000 Avila Road Laguna Niguel, California 92677-3405 Факс: 877-477-9135 Правильное заявление на зачет за закрепление кадров Существуют очень специфические требования к правомочности претендовать на получение зачета за закрепление кадров. Это технические области, которые требуют пересмотра. Они могут заявить ERC в первоначальной или измененной налоговой декларации по налогу на занятость для соответствующей требованиям заработной платы, выплаченной в период с 13 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года. Однако, чтобы получить право на участие в программе, работодатели должны: Полностью или частично приостановить свою деятельность из-за распоряжения соответствующего государственного органа (Английский), ограничивающего торговлю, поездки или групповые встречи из-за COVID-19 в течение 2020 года или первых трех кварталов 2021 года, Испытать значительное снижение валовой выручки в течение 2020 года (Английский) или снижение валовой выручки в течение первых трех кварталов 2021 года (Английский), или Иметь квалификацию начинающего бизнеса по восстановлению (Английский) в третьем или четвертом кварталах 2021 года.
