Для получения налогового зачёта за заработанный доход (EITC) вы должны иметь то, что считается заработанным доходом, и соответствовать определенным скорректированным валовым доходам (AGI) и лимитам зачета на текущий, предыдущий и последующие налоговые годы.
Используйте таблицы EITC для поиска максимальных сумм зачета по налоговым годам.
Если вы не уверены, можете ли вы претендовать на EITC, воспользуйтесь услугами инструмента для определения права на EITC.
Заработанный доход
Заработанный доход включает в себя все облагаемые налогом доходы и заработную плату, которые вы получаете, работая на кого-либо другого, на себя или на принадлежащих вам компаниях или фермерских хозяйствах.
Виды заработанного дохода
- Оклады, заработная плата или чаевые, в которых удерживаются федеральные налоги на прибыль, по Форме W-2, графа 1
- Доход от работы, где ваш работодатель не удерживал налог (например, при работе на основе экономики свободного заработка), в том числе:
- Вождение автомобиля для забронированных поездок или доставок
- Выполнение поручений или выполнение заданий
- Продажа товаров онлайн
- Предоставление творческих или профессиональных услуг
- Предоставление другой временной, по заказу или внештатной работы
- Деньги, вырученные от самозанятости, в том числе если вы:
- Владеете или управляете компанией или фермерским хозяйством.
- Являетесь священнослужителем или членом религиозного ордена (Английский)
- Являетесь штатным работником и имеете доход
- Выгоды от профсоюзной забастовки
- Определенные пособия по инвалидности, которые вы получили до достижения вами минимального пенсионного возраста
- Необлагаемая денежная надбавка за участие в боевых действиях (Форма W-2, графа 12 с кодом Q)
- Если вы претендуете на необлагаемую налогом надбавку за участие в боевых действиях в качестве заработанного дохода, она может увеличить или уменьшить сумму вашей EITC. Дополнительную информацию см. Публикация № 3 «Руководство по налогообложению в вооруженных силах» (Английский).
Заработанный доход не включает в себя:
- Оплату, которую вы получали за работу, когда были заключенным в исправительном учреждении
- Проценты и дивиденды
- Пенсии или аннуитеты
- Социальное страхование
- Пособия по безработице
- Алименты
- Алименты на содержание ребёнка
Таблицы EITC
Используйте данные таблицы, упорядоченные по налоговым годам, чтобы определить максимальную сумму EITC, на которую вы можете претендовать, учитывая ваш:
- Скорректированный валовый доход (AGI) (Английский)
- Инвестиционный доход
- Налоговый статус
- Количества детей, дающих право на льготы, если таковые имеются
Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и зачетов за 2024 налоговый год.
| Претендующие дети или родственники | Налоговый статус для лиц, не состоящих в браке, основной кормилец, для лиц, состоящих в браке и подающих декларации отдельно или отвечающий(-ая) критериям вдовец/вдова | Налоговый статус для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию |
|---|---|---|
| Ноль | 18 591 долларов США | 25 511 долларов США |
| Один | 49 084 доллара США | 56 004 долларов США |
| Два | 55 768 долларов США | 62 688 долларов США |
| Три | 59 899 долларов США | 66 819 долларов США |
Лимит инвестиционного дохода: 11 600 долларов США или меньше
Максимальная сумма зачета
Максимальная сумма налогового зачета, на которую вы можете претендовать:
- Без соответствующих требованиям детей: 632 доллара США
- 1 соответствующий требованиям ребёнок: 4 213 долларов США
- 2 соответствующих требованиям детей: 6 960 долларов США
- 3 соответствующих требованиям детей: 7 830 долларов США
Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и зачетов за 2023 налоговый год.
| Претендующие дети или родственники | Налоговый статус для лиц, не состоящих в браке, основной кормилец, для лиц, состоящих в браке и подающих декларации отдельно или отвечающий(-ая) критериям вдовец/вдова | Налоговый статус для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию |
|---|---|---|
| Ноль | 17 640 долларов США | 24 210 долларов США |
| Один | 46 560 долларов США | 53 120 долларов США |
| Два | 52 918 долларов США | 59 478 долларов США |
| Три | 56 838 долларов США | 63 398 долларов США |
Лимит инвестиционного дохода: 11 000 долларов США или меньше
Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую вы можете претендовать
- Без соответствующих требованиям детей: 600 долларов США
- 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 995 долларов США
- 2 соответствующих требованиям детей: 6 604 долларов США
- 3 соответствующих требованиям детей: 7 430 долларов США
Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и зачетов за 2022 налоговый год.
| Претендующие дети или родственники | Налоговый статус для лиц, не состоящих в браке, основной кормилец, для лиц, состоящих в браке и подающих декларации отдельно или отвечающий(-ая) критериям вдовец/вдова | Налоговый статус для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию |
|---|---|---|
| Ноль | 16 480 долларов США | 22 610 долларов США |
| Один | 43 492 доллара США | 49 622 доллара США |
| Два | 49 399 долларов США | 55 529 долларов США |
| Три | 53 057 долларов США | 59 187 долларов США |
Лимит инвестиционного дохода: 10 300 долларов США или меньше
Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую вы можете претендовать
- Без соответствующих требованиям детей: 560 долларов США
- 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 733 доллара США
- 2 соответствующих требованиям детей: 6 164 доллара США
- 3 соответствующих требованиям детей: 6 935 долларов США
Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и зачетов за 2021 налоговый год.
| Претендующие дети или родственники | Налоговый статус для лиц, не состоящих в браке, основной кормилец, отвечающий(-ая) критериям вдовец/вдова или для лиц, состоящих в браке и подающих декларации отдельно* | Налоговый статус для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию |
|---|---|---|
| Ноль | 21 430 долларов США | $27 380 долларов США |
| Один | 42 158 долларов США | 48 108 долларов США |
| Два | 47 915 долларов США | 53 865 долларов США |
| Три | 51 464 доллара США | 57 414 долларов США |
Лимит инвестиционного дохода: 10 000 долларов США или меньше
Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую вы можете претендовать
- Без соответствующих требованиям детей: 1 502 доллара США
- 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 618 долларов США
- 2 соответствующих требованиям детей: 5 980 долларов США
- 3 соответствующих требованиям детей: 6 728 долларов США
*Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие налоговые декларации отдельно, и претендующие на EITC, должны отвечать определенным требованиям в соответствии со специальным правилом, сформулированном в законе «Американский план спасения» (ARPA) от 2021 года.
Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и зачетов за 2020 налоговый год.
| Претендующие дети или родственники | Налоговый статус для лиц, не состоящих в браке, основной кормилец или отвечающий(-ая) критериям вдовец/вдова | Налоговый статус для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию |
|---|---|---|
| Ноль | 15 820 долларов США | 21 710 долларов США |
| Один | 41 756 долларов США | 47 646 долларов США |
| Два | 47 440 долларов США | 53 330 долларов США |
| Три | 50 594 доллара США | 56 844 доллара США |
Лимит инвестиционного дохода: 3 650 долларов США или меньше
Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать
- Без соответствующих требованиям детей: 538 долларов США
- 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 584 доллара США
- 2 соответствующих требованиям детей: 5 920 долларов США
- 3 соответствующих требованиям детей: 6 660 долларов США
Другие зачеты, на которые вы можете претендовать
Если вы соответствуете требованиям EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.