Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка за 2021 год, и его авансовые выплаты – Тема А: Общая информация

О1. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, – это предварительные выплаты от IRS в размере 50% от расчетной суммы налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которые вы можете в надлежащей форме запросить в своей налоговой декларации за 2021 год. Если IRS обработало вашу налоговую декларацию за 2020 или 2019 год до конца июня 2021 г., то эти ежемесячные выплаты производились с июля по декабрь 2021 года на основании информации, предоставленной в декларации.

Примечание: Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не основываются на налоговом вычете за иждивенцев, который не подлежит возмещению. Подробности о налоговом вычете за иждивенцев см. в Графике IRS 8812 (Форма 1040): Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка и иждивенцев, соответствующих критериям (Английский).

О2. В целом, ничего. Если вы имели право на получение авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, на основании налоговой декларации за 2020 или 2019 год (включая информацию, которую вы внесли на IRS.gov с помощью сервиса для лиц, не подающих налоговые декларации, для получения выплат в связи с экономическими последствиями в 2020 году, или с помощью сервиса регистрации для лиц, не подающих налоговые декларации, для получения налогового зачета, выплачиваемого за ребенка в 2021 году), вы в большинстве случаев получали эти выплаты автоматически без каких-либо дополнительных действий.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г.

Более подробную информацию о праве на получение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, и о перечислении авансовых выплат по нему см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, в 2021 году и в теме E: Процедура получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О3. Нет. Даже если ваш доход был равен 0 долларов, вы могли получить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, если имели на это право.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г.

Подробности о необходимых требованиях см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и налоговому зачету за ребенка в 2021 году.

О4. Если вы не могли использовать или решили не использовать сервис бесплатной подачи налоговой декларации IRS Free File или бесплатные формы подачи налоговой декларации Free File Fillable Forms для оформления декларации за 2021 год, то есть различные специалисты по заполнению налоговых деклараций, в том числе сертифицированные аудиторы, налоговые агенты, юристы и другие профильные специалисты, которые могут помочь вам в заполнении налоговой декларации. Подробности об этих и других специалистах по заполнению налоговых деклараций, которые могут быть вам полезны, см. на странице Вам требуется помощь для подготовки налоговой декларации?

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г.

О5. Если вы не хотите получать ежемесячные авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, так как предпочитаете подать заявку на полный вычет при подаче налоговой декларации за 2021 год или знаете, что у вас отсутствует право на получение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 налоговый год, то вы можете оформить отказ от выплат на портале обновлений информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (Child Tax Credit Update Portal – CTC UP).

О6. 15 июля IRS начало выдачу авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Затем выплаты перечислялись ежемесячно до декабря 2021 года.

Более подробная информация о том, как перечислялись авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка см. в теме E: Процедура получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О7. Да. В июне 2021 г. IRS осуществило рассылку писем по форме 6417. В письме содержалась информация о расчетной сумме ежемесячных выплат для таких лиц по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. В письме также было указано, где можно получить дополнительные сведения об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О8. Вы имели право на авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, если у вас был ребенок, удовлетворяющий определенным требованиям. Также вы — или ваш(а) супруг(а), если вы состоите в браке — должны были обладать основным жилым объектом в одном из 50 штатов или в округе Колумбия на протяжении более полугода. Ваш основной жилой объект может находиться в любом месте, где вы постоянно проживаете. Это может быть дом, квартира, мобильный дом, приют, место временного проживания или другой объект, и не обязательно, чтобы он был одним и тем же физическим местом в течение налогового года. Вам не требуется постоянное место жительства, чтобы получать эти выплаты. Если вы временно отсутствовали на своем основном жилом объекте по причине болезни, учебы, деловой поездки, отпуска или воинской службы, то в большинстве случаев считается, что вы проживали в своем основном жилище.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г.

Подробную информацию о необходимых требованиях для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка и налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка в целом, см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка и налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка в 2021 году.

Подробную информацию о том, как сумма вашего налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, может снижаться в зависимости от вашего дохода, см. в теме C: Расчет налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 год.

О9. Нет. Однако если вы неверно сопоставили суммы авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, на которую вы имеете право по федеральной налоговой декларации за 2021 год, обработка вашей налоговой декларации IRS будет задержана.

Более подробную информацию о том, как сверить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, указанной в налоговой декларации за 2021 год, см. в теме H: Сверка авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год.

О10. Нет. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не являются доходом и их не нужно указывать в качестве дохода в налоговой декларации за 2021 год. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка являются авансовыми выплатами по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка за 2021 год.

Однако общая сумма авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, полученная вами в 2021 году, основывалась на налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка за 2021 год, рассчитанном IRS. Если общая сумма авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, превышает сумму налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которую вы можете получить по вашей налоговой декларации за 2021 год, вам, возможно, придется вернуть излишек по налоговой декларации за 2021 год. Например, если вы получили авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка за двух детей, соответствующих критериям для выплаты, корректно указанных в вашей налоговой декларации за 2020 год, но в 2021 году нет соответствия таким критериям, то авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, которые вы получали за тех детей, добавляются к подоходному налогу за 2021 год, если у вас нет права на защиту от возмещения. Подробности о том, насколько вы соответствуете требованиям для защиты от возмещения, и как сверять ваши авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка с вашим налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год, см. тему H: Сверка ваших авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по вашей налоговой декларации за 2021 год.

О11. Да. В январе 2022 года IRS направило вам письмо 6419, в котором будет указана полная сумма налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которая была перечислена вам на протяжении 2021 года. Пожалуйста, сохраните это письмо о ваших авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, вместе с информацией о налоговом учете. Вам может понадобиться это письмо в качестве справки при заполнении налоговой декларации за 2021 год.

Подробную информацию об этом письме и о том, как сверять ваши авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка с вашим налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год, см. тему H: Сверка ваших авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по вашей налоговой декларации за 2021 год.

О12. Нет. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не могут учитываться в качестве дохода при определении соответствия критериям получения льгот или помощи для вас или любого другого лица, или получаемой суммы по любой федеральной, местной программе или программе на уровне штата, финансируемой полностью или частично за счет федеральных средств. Эти программы также не учитывают авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, для определения соответствия критериям получения выплат на протяжении как минимум 12 месяцев после того, как вы получили их.

О13. IRS запустило портал обновлений информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (CTC UP) на IRS.gov, в котором вы могли обновлять информацию для IRS. Портал прекратил свою работу, поскольку Налоговое управление завершило выплату авансовых платежей по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

Если вы подали декларацию за 2021 год, IRS будет использовать информацию о банковском счете, которую вы указали в налоговой декларации, чтобы отправить ваш возврат, если вы его получаете.

С помощью CTC UP вы могли отказаться от получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Вы также могли обновить данные о своем доходе, информацию о своем банковском счете и изменить свой адрес. Обновления, внесенные до 23:59 EST 29 ноября, были отражены в ежемесячных выплатах, перечисленных в декабре.

О14. IRS призывает каждого быть начеку в связи с мошенниками, пытающимися использовать авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, в качестве прикрытия для схем по краже персональных данных и денег. IRS не направляет электронные письма, текстовые сообщения и не использует социальные сети для запроса персональных или финансовых данных – даже информации, касающейся авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Также будьте осторожны с электронными письмами с приложениями или ссылками, предлагающими особую информацию об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка или возмещениям по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

Если вы получаете подозрительное письмо якобы от IRS, см. раздел: Докладывайте о «фишинге» и мошенничестве в интернете для получения дополнительной информации.

О15. IRS выпускает дополнительные материалы и информацию, которой можно легко поделиться в социальных сетях, по электронной почте или другими способами. IRS призывает работников, общественные группы, некоммерческие организации, ассоциации, образовательные группы, и всех, у кого есть связь с людьми с детьми, поделиться этой важнейшей информацией об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и сфере применения налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 налоговый год. Данные материалы см. в разделе: Источники и инструкции по вопросам налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, в 2021 году и авансовых выплат по нему (Английский).

IRS продолжит выпускать материалы с информацией о том, как подать заявку на налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, за 2021 год, а также о том, как сверить сумму авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 год, на которую вы имеете право.

Более подробную информацию о том, как сверить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, указанной в налоговой декларации за 2021 год, см. в теме H: Сверка авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г.

О16. Обновления, внесенные до 23:59 EST 29 ноября, были отражены в ежемесячных выплатах, перечисленных в декабре. Изменение числа детей, соответствующих критериям, или статуса налогоплательщика в целях подачи налоговой декларации должно вноситься при подаче налоговой декларации за 2021 год.

* Сроки могут быть изменены