В этой серии:

Как подать налоговую декларацию: шаг за шагом
Проверьте, нужно ли вам подавать документы
Подготовьте документы
Получите зачеты и вычеты
Подайте вашу декларацию
Получите возврат
Платите налоги вовремя
Будьте готовы к подаче налогов в следующем году

Как работают зачеты и вычеты

При подаче налоговой декларации вы можете заявить о зачетах и вычетах, чтобы снизить сумму налога. Убедитесь, что вы получили все зачеты и вычеты, на которые имеете право.

Заявите о зачетах

Зачет - это сумма, которую вы вычитаете из суммы причитающегося вам налога. Это может уменьшить ваш налоговый платеж или увеличить сумму возврата. Некоторые зачеты являются возвратными - они могут вернуть вам деньги, даже если у вас нет задолженности по налогам.

Чтобы получить зачет, ответьте на вопросы в своей компьютерной программе для заполнения налоговых деклараций. Если вы подаете декларацию в бумажном виде, вам нужно заполнить форму и приложить ее.

Вот зачеты, на которые вы можете претендовать:

Узнайте, имеете ли вы право на получение налогового зачета за заработанный доход. Это возвратный зачет, поэтому вам может вернуться больше, чем вы заплатили в виде налогов. Если вы соответствуете требованиям, вы можете претендовать на этот зачет, даже если вы обычно не подаете налоги или не обязаны их подавать.

Сделайте вычеты 

Вычет - это сумма, которую вы вычитаете из своего дохода при подаче декларации, чтобы не платить с нее налог. Уменьшая ваш доход, вычеты снижают сумму налога. 

Вам нужны документы, подтверждающие суммы расходов или убытков, которые вы хотите вычесть. Ваше налоговое программное обеспечение рассчитает вычеты за вас и внесет их в нужные формы. Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде, ваши вычеты указываются в Форме 1040 и могут потребовать заполнения дополнительных форм. 

Стандартные и постатейные вычеты 

Большинство людей пользуются стандартным вычетом, который позволяет вычесть из вашего дохода определенную сумму в зависимости от вашего налогового статуса (Английский). 

Если ваши расходы и убытки, подлежащие вычету (Английский), превышают стандартный вычет, вы можете сэкономить, вычитая их по отдельности из своего дохода (постатейные вычеты). Налоговое программное обеспечение может «провести» вас через все ваши расходы и убытки, чтобы показать вариант, который дает вам наименьший налог. 

Некоторые люди, в том числе нерезиденты и лица, подающие декларацию за неполный год, не могут воспользоваться методом стандартного вычета (Английский). 

Суммы стандартного вычета 

Стандартный вычет на 2023 год составляет: 

  • 13 850 долларов США для лиц, не состоящих в браке или состоящих е в браке и подающих декларацию отдельно 
  • 27 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, или для соответствующих требованиям оставшихся в живых супругов 
  • 20 800 долларов США для основных кормильцев 

Найдите стандартный вычет, если вы: 

Если вы состоите в браке и подаете декларацию раздельно, вы не можете воспользоваться стандартным вычетом, если ваш супруг (супруга) распределяет вычеты по статьям. Вы оба должны выбрать один и тот же метод.  

Вычитаемые расходы 

Вы можете вычесть эти расходы, независимо от того, пользуетесь ли вы стандартным вычетом или распределяете вычеты по статьям:

Если вы выполняете постатейный вычет, вы можете вычесть следующие расходы:

Получите ответы на вопросы о постатейных вычетах и стандартном вычете (Английский)