IR-2022-213, 2022년 12월 6일 워싱턴 — 국세청은 납세자가 2022년 연방 세금 신고서를 제출할 수 있도록 이번 달에 중요한 조치를 취하도록 장려했습니다. 이는 납세자가 다가오는 세금 신고 시즌에 대비할 수 있도록 돕는 일련의 알림 중 두 번째 알림입니다. "준비하기" 페이지에는 납세자가 2023년에 세금을 더 쉽게 신고할 수 있도록 지금 취할 수 있는 단계가 요약되어 있습니다. 다음은 납세자가 내년에 신고하기 전에 고려해야 할 몇 가지 새롭고 주요 항목입니다. 양식 1099-K에 대한 신고 규칙이 변경되었습니다. 납세자는 2022년도에 $600를 초과하는 상품 및 서비스에 대해 제삼자 결제를 받은 경우 2023년 1월 31일까지 양식 1099-K, 제 카드 및 제삼자 네트워크 거래(영어)를 받아야 합니다. 소득에 대한 과세는 변경되지 않습니다. 비정규직, 부업 또는 상품 판매를 포함한 모든 소득은 여전히 과세 대상입니다. 납세자는 양식 1099-K, 양식 1099-NEC, 비근로자 수당(영어) 또는 기타 정보 신고서를 받는지 여부에 관계없이 법에 의해 제외되지 않는 한 세금 신고서에 모든 소득을 신고해야 합니다. 2022년 이전에는, 해당 연도의 총거래 건수가 200건을 초과하고 이러한 거래 총액이 $20,000를 초과하는 경우에만 제삼자 네트워크 거래에 대해 양식 1099-K가 발행되었습니다. 2021년 미국인구조계획법은 사업을 하는 사람들을 위해 지불을 처리하는 제삼자 네트워크에 대한 신고 문턱을 낮췄습니다. 이제 $600를 초과하는 단일 거래는 제삼자 플랫폼이 1099-K를 발행하도록 요구할 수 있습니다. 친구와 친척으로부터 개인적 선물 또는 개인적 비용에 대한 상환으로 제삼자 결제 네트워크를 통해 받은 돈은 과세 대상이 아닙니다. IRS는 이 범주에 속하는 사람 중 처음으로 양식1099를 받을 가능성이 있는 사람들(특히 일반적으로 1월 또는 2월 초에 세금 신고서를 제출하는 "조기 신고자")에게 세금 신고서를 제출하기 전에 주의 깊게 살펴보고 주요 소득 서류를 모두 가지고 있는지 확인하라고 경고합니다. 조금만 더 주의를 기울이면 수정 세금 신고서 제출과 관련된 추가 시간과 노력을 절약할 수 있습니다. 처음에 제출한 세금 신고서에 반영되지 않은 양식 1099에 대한 비과세 소득이 있는 경우 수정된 세금 신고서와 함께 세금 세금을 내야 할 수 있습니다. 양식 1099-K에 정보가 잘못되어 있는 경우, 납세자는 양식의 왼쪽 상단에 이름이 표시된 납세자에게 즉시 연락해야 합니다. IRS는 이를 시정할 수 없습니다. 일부 세액공제는 2019년 수준으로 되돌아갑니다. 이는 해당 납세자가 이전 과세 연도에 비해 현저히 적은 금액을 환급받을 수 있음을 의미합니다. 변경 사항에는 자녀 세액 공제(CTC), 근로 소득 공제(EITC) 및 자녀 및 부양가족 세액 공제(EITC)에 대한 금액이 포함됩니다. 2021년 CTC에서 부양가족당 $3,600를 수령한 사람은 자격이 되는 경우 2022년 과세 연도에 $2,000를 받게 됩니다. EITC의 경우 2021년에 약 $1,500를 받은 자녀가 없는 납세자는 2022년에 $500를 받게 됩니다. 자녀 및 부양가족 공제는 2021년의 $8,000가 아니라 2022년의 최대 $2,100로 되돌아갑니다. 자세한 내용은 세액 공제 및 소득 공제(영어)를 참조합니다. 조정 전(above-the-line) 자선 공제가 없습니다. 코로나 19 기간에 납세자는 세금 신고서에서 최대 $600의 자선 기부 세액 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 2022년에 표준 공제를 받는 사람은 자선 기부금에 대해 조정 전 공제를 받을 수 없습니다. 보험료의 세액 공제를 받을 자격이 있는 사람이 더 많을 수 있습니다. 2022년에도 납세자는 일시적으로 확대된 보험료 세액공제(영어) 자격에 적합할 수 있습니다. 청정 에너지 차량에 대한 세액공제를 신청할 수 있는 자격 규정이 변경되었습니다. 청정 에너지 차량 공제(영어)를 받으려면 2022년 인플레이션 감축법(영어)에 따른 변경 사항(영어)을 검토하세요. 환급 지연을 방지하고 환급 시기 이해하기 IRS에 신고서가 접수된 후 환급 시기에 영향을 미칠 수 있는 여러 가지 요소가 있습니다. IRS는 21일 이내에 대부분의 환급을 처리하지만, IRS는 특히 주요 구입품을 구매하거나 청구서를 지불할 때 2022년 연방 세금 환급을 특정 날짜까지 받는 것에 의존하지 않도록 납세자에게 주의를 줍니다. 일부 신고서는 추가 검토가 필요하며 IRS 시스템이 오류 가능성을 감지하거나, 신고서에 정보가 누락되었거나, 신원 도용 또는 사기가 의심되는 경우 처리에 더 오랜 시간이 소요될 수 있습니다. 또한, IRS는 EITC 또는 추가 자녀 세액 공제(ACTC)를 청구하는 사람의 환급을 2월 중순 이전에 발급할 수 없습니다. 이 법에 따라 IRS는 EITC 또는 ACTC와 관련된 부분뿐만 아니라 전체 환급을 보류해야 합니다. 2022년 마지막 분기별 지급일은 2023년 1월 17일입니다 납세자는 실업, 자영업, 연금 소득 또는 디지털 자산의 비임금 소득으로 인한 추정세 또는 추가 세금 납부를 고려해야 할 수 있습니다. IRS.gov의 세금 원천징수 추정기는 임금 소득자가 신고 시 예상치 못한 세금 청구서를 피하기 위해 추가 세금 납부를 고려할 필요가 있는지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 2022년 세금 문서 수집하기 납세자들은 중요한 정보를 한곳에 모아두는 기록 보관 시스템(전자 또는 서면)을 만들어야 합니다. 여기에는 고용주의 양식 W-2, 은행 또는 기타 납부자의 양식 1099, 제삼자 지급 네트워크의 양식 1099-K, 비근로자 수당 양식 1099-NEC, 기타 소득 양식 1099-MISC 또는 이자를 지급받은 경우의 양식 1099-INT 및 모든 디지털 자산 거래를 기록한 기록이 포함됩니다. 납세자가 신고하기 전에 세금 기록을 완전하게 갖추면 처리 지연으로 이어지는 오류를 방지하는 데 도움이 됩니다. 납세자가 모든 서류를 제출한 경우, 납세자는 정확한 신고서를 제출하고 처리 또는 환급 지연 또는 IRS 서신을 피하는 것이 가장 좋습니다. 온라인 계정 로그인하기 IRS 온라인 계정을 사용하면 납세자가 세금 신고서, 납부 이력, 특정 고지서, 전년도 조정 총소득 및 위임장 정보를 포함한 개인 세금 정보에 안전하게 액세스할 수 있습니다. 신고자는 로그인하여 이름과 주소가 올바른지 확인할 수 있습니다. 주소가 변경된 경우 IRS에 알려야 합니다. 신고자는 세금 신고서 처리가 지연되지 않도록 반드시 사회보장청(영어)에 법적 이름 변경을 통지해야 합니다. 계좌를 개설하고 계좌 입금을 받으면 환급 속도가 빨라집니다 세금 환급을 받는 가장 빠른 방법은 전자적으로 신고하고 계좌 입금을 선택하는 것입니다. 계좌 입금이 우편으로 수표를 기다리는 것보다 빠릅니다. 또한, 계좌 입금은 수표를 분실하거나 도난당하거나 전달할 수 없어 IRS로 반송되는 일을 피할 수 있습니다. 은행 계좌가 없으신가요? FDIC 보험 은행(영어) 또는 국가 신용 조합 찾기 도구(영어)를 통해 계좌를 개설하는 방법을 알아보세요. 보훈 대상자는 참여 은행의 금융 서비스 이용에 대한 보훈 혜택 은행 프로그램(VBBP)(영어)을 참조해야 합니다. 선불 직불 카드 또는 모바일 앱을 사용하면 환급된 세금을 계좌 입금으로 받을 수 있습니다. 세금 신고서에 입력할 수 있는, 납세자와 연결된 라우팅 및 계좌 번호가 있어야 합니다. 납세자는 모바일 앱 제공자 또는 금융 기관에 문의하여 사용할 번호를 확인할 수 있습니다. 즐겨찾기 자료 납세자는 간행물 5348, 제출 준비하기(영어) PDF 또는 간행물 5349, 모든 사람을 위한 연중 세금 계획(영어) PDF을 다운로드하여 제출 준비에 도움이 되는 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.
