)
или https:// означает, что вы безопасно подключились к веб-сайту, имеющему окончание .gov. Делитесь конфиденциальной информацией только на официальных, безопасных веб-сайтах.
В этом разделе вы найдете информацию о зачетах и вычетах для компаний и о том, как правильно оформить их в налоговой декларации. Зачет — это сумма, которую вы вычитаете из суммы налога, подлежащего уплате. Вычет — это сумма, которую вы вычитаете из своего дохода при подаче декларации, чтобы не платить с нее налог.
«Большой прекрасный закон», принятый 4 июля 2025 года, мог повлиять на указанные здесь налоговые зачеты и вычеты. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с положениями «Большого прекрасного закона» (Английский).
Заявите о зачетах
Ниже перечислены зачеты, на которые вы можете претендовать:
Компании, предоставляющие своим сотрудникам услуги по уходу за детьми, имеют право на налоговый зачет (Английский).
Компании, инвестирующие в зоны возможностей (Английский), могут использовать этот источник экономического развития для стимулирования инвестиций и экономического роста в проблемных регионах США, а также отсрочки уплаты налога на отвечающий критериям прирост капитала.
Компании получают возвращаемый налоговый зачет за топливо, использованное в определенной рабочей деятельности, в соответствии с налоговым зачетом за топливо (FTC) (Английский).
Проверьте, распространяется ли право на налоговый зачет на покупку электромобиля (EV) или автомобиля на топливных элементах (FCV).
Имеющие на это право подрядчики, строящие или существенно перестраивающие соответствующие критериям энергоэффективные дома, могут претендовать на налоговые зачеты в размере до 5000 долларов США за дом (Английский).
Производители и другие организации, инвестирующие в соответствующие критериям инновационные энергетические проекты, могут подать заявку на получение налоговой льготы (Английский) через Министерство энергетики.
Налоговый зачет за возможность трудоустройства (WOTC) (Английский) предоставляется работодателям за прием на работу лиц из определенных целевых групп, столкнувшихся с препятствиями при трудоустройстве.
Предоставляется компаниям для покрытия соответствующих критериям расходов на исследования (Английский).
Зачет на реконструкцию (Английский) – это налоговый стимул для восстановления исторических зданий.
Компании, занятые в сфере общественного питания и продажи напитков и имеющие в штате сотрудников с начислением чаевых, могут претендовать на получение зачета по налогам социального обеспечения и программе «Медикер» (Английский) на определенные чаевые сотрудников.
Соответствующие критериям работодатели могут претендовать на налоговый зачет в размере до 5000 долларов США по открытию плана (SEP, SIMPLE IRA) или другого соответствующего критериям пенсионного плана (Английский).
Вычет расходов
Вычеты уменьшают ваш доход. Это может уменьшить ваш налоговый платеж или увеличить возврат. Вам нужны документы, подтверждающие расходы или убытки, которые вы хотите вычесть.
Владельцы зданий, повышающие энергоэффективность определенных систем здания, не менее чем на 25%, могут претендовать на налоговый вычет.
Если вы используете часть своего жилища для ведения коммерческой деятельности, вы можете иметь право вычесть определенные расходы.
Найдите стандартную ставку пробега за милю для вычета расходов при использовании транспортного средства в коммерческих целях, а также для благотворительных, медицинских целей или в связи с переездом военнослужащих.
В этом разделе вы найдете ответы на вопросы об ограничениях на вычеты расходов по уплате процентов для компаний (Английский).