為報稅做好準備

如果您報稅時欠稅或收到大筆退稅款，請考慮調整您的預扣稅。更改預扣稅可以幫助您避免稅單或讓您在每個發薪日留下更多的錢。稅務優惠每年都可能發生變化，因此請瀏覽 IRS.gov，使用互動式稅務助理來確定您是否有資格獲得任何可能需要調整預扣款的稅務優惠。生活變化——結婚或離婚、迎接子女或從事第二份工作——也可能意味著預扣稅將隨之改變。

用預扣稅估算機能幫助您判斷要從薪水中預扣的正確稅款。IRS.gov 上的此工具將幫助您判斷是否需要調整預扣稅，以及是否需要向您的僱主申報新的表格 W-4。

考慮估算稅款。如果您收到大量非薪資收入，如自僱收入、投資收入、應稅社會安全福利以及在部分情況下的養老金和年金收入，您應該按季度繳納估算稅款。對於估算稅款，一年分為四個付款期，最後一次付款於一月中旬到期。

登入您的線上帳戶以進行線上付款，也可前往 IRS.gov/payments。

開設銀行帳戶以直接存款加速獲得退稅款

您取得退稅款最快的方式就是透過電子方式申報，並選擇直接存款。直接存款讓您能以比紙本支票更快的速度獲取您的退稅款。透過登入您的線上網路帳戶或聯絡您的銀行，獲得您銀行的路由號碼和帳戶號碼。

沒有銀行帳戶？現在就暸解如何在 FDIC 保險的銀行（英文）或透過國家信用合作社定位工具（英文）開設帳戶。如果您是退伍軍人，請參閱退伍軍人福利銀行計劃（VBBP）（英文）以取得合作銀行的金融服務資訊。

預付借記卡或行動應用程式可能允許直接存入退稅款。它們必須有與之相關的銀行的路由號碼和帳戶號碼，可以在您的納稅申報表上輸入。請向行動應用程式提供商或金融機構查詢，以確認要使用哪些號碼。

直接存款還避免了退稅款支票遺失或被盜或因無法交付納稅人而退還給國稅局的可能性。

下次申報的新內容和注意事項

納稅人將收到表格1099-K

1099-K 表, 支付卡和第三方網路交易（英文）, 是國稅局表格，用於報告某些支付交易。

對於納稅人來說，了解他們收到 1099-K 表格的原因非常重要，然後使用該表格和其他記錄來幫助計算並在納稅申報表上申報他們的正確收入。對於納稅人來說，了解如果收到了不該收到的 1099-K 表格該怎麼辦也很重要。

所有收入，包括兼職工作、副業或商品銷售收入，仍需納稅。無論是否收到 1099-K 表、1099-NEC 表、1099-MISC 表或任何其他稅務資訊申報表，納稅人必須在報稅表上申報所有收入，除非法律規定除外。

請參閱「如何處理 1099-K 表格」以了解更多資訊。

可能影響您退稅款的變化

人生大事，如購屋、上大學或失業，可能使您有資格享受某些稅收優惠。其他情況，如結婚或離婚、喜獲子女、或配偶或您申報的被撫養人死亡，也可能影響您的稅務優惠資格和報稅身分。這些變化可能意味著您有資格享受子女稅務優惠（CTC）、低收入家庭福利優惠(EITC), 子女和被撫養人照護抵免（英文）和其他被撫養人抵稅優惠 (ODC) （英文）。

2023 年，每位符合資格的子女可獲得最高價值為 2,000 美元的子女稅務優惠(CTC)。在 2023 年底，符合條件的子女必須未滿 17 歲。
對於低收入家庭福利優惠（ EITC），沒有合格子女的合格納稅人在 2024 納稅年度最高可獲得 632 美元。
如果您的被撫養人在 2024 年底年滿 17 歲，他們可能有資格獲得 ODC。

對於子女和家屬照護抵免，納稅人最多可獲得其就業費用的 35%。更多詳情, 請造訪稅收抵免和扣除額（英文）。

與能源相關的抵免和扣除額（英文）

綠色車輛稅收抵免。請參閱《2022年降低通貨膨脹法案》（英文）的變化（英文），以了解您是否有資格獲得 2022 年或之前購買的新電動車（英文）或 2023 年或之後購買的新清潔汽車抵免。

家居能源稅務優惠。如果您對住宅進行了能源改進，則部分符合條件的支出可享有稅收抵免。 2022 年通貨膨脹削減法案擴大了抵免額度和合格支出類型。

避免退稅款延遲和瞭解退稅款時間

在我們收到您的納稅申報表後，許多不同的因素都會影響您獲得退稅款的時間。儘管國稅局會在 21 天內退還大部分退稅款，但國稅局呼籲納稅人不要根據預定退稅款之日期，計劃進行大筆購買或付款。

身份盜竊和退稅款欺詐。部分納稅申報表可能需要額外的審查，並可能需要更長的時間。國稅局與稅務行業的合作夥伴一起持續加強安全審查，以幫助防止身份盜竊和退稅款欺詐。

國稅局在 2 月中旬之前不能發放 EITC 和 ACTC 退稅款。申領低收入家庭福利優惠（EITC）或附加子女減稅優惠（ACTC）的納稅人的退稅款不能在 2 月中旬之前發放。法律要求國稅局在此之前扣留全部退稅款 -- 甚至是與 EITC 或 ACTC 無關的部分。

需要人工審查的退稅款。部分以電子或紙本方式申報的納稅申報表，可能會在我們的系統檢測到可能的錯誤，或納稅申報表的資訊缺失，或者有可疑的身份盜竊或欺詐時需要進行人工審查，這會導致延遲處理。這些情況中有些需要我們與納稅人通訊，但有些不需要。這項工作確實需要國稅局員工的特別處理，所以在這些情況下，國稅局可能需要超過 21 天時間來發放任何相關的退稅款。國稅局在那些能夠在沒有相應通訊即能修正納稅申報表的情況時會向納稅人發信說明。

將 IRS.gov 的資源和線上工具加入書籤

首先進入 IRS.gov，您將在這裡找到能幫助您獲取所需的資訊的線上工具。這些工具易於使用，每天 24 小時皆可用。數以百萬計的人使用它們來幫助報稅和繳稅，查找有關其帳戶的資訊並獲得稅務問題的答案。

報稅

使用國稅局免費報稅 (IRS Free File)

幾乎每個人都可以在 IRS.gov 或 IRS2Go 應用程式上免費進行電子報稅。國稅局免費報稅計劃只透過 IRS.gov, 提供有品牌的報稅軟體以供符合條件的納稅人免費使用。部分免費申報套裝還提供了免費的州稅申報。該軟體會為您完成所有工作，找到扣除額、稅務優惠和免稅額。

如果您願意自己報稅，不論收入多少，皆可以使用免費申報可填入表單，透過郵件或線上方式申報納稅申報表。

如果您是正在服役或是合資格的退伍軍人，請使用 MilTax

軍隊成員和部分退伍軍人能使用 MilTax （英文）。此免費的資源由國防部提供, 可供服役人員使用。沒有收入限制。 MilTax 包括了報稅和電子申報體軟、稅務顧問的客製化服務以及有關報稅的最新訊息。它旨在解決軍事生活的現實問題 —— 包括部署、戰鬥、訓練薪酬、住房和租金以及多州申報。符合資格的納稅人（英文）可以使用 MilTax 可以使用 MilTax 以電子方式免費申報聯邦納稅申報單和最多三個州的納稅申報表。

使用VITA定位工具（英文）

國稅局的義工所得稅援助（VITA）和老年人稅務諮詢（TCE）計劃為符合資格的納稅人免費填寫基本的納稅申報表。VITA 定位工具將幫助您在您附近找到一個 VITA 站點。

使用直接報稅 (Direct File)（英文）

直接報稅是一種永久選項，可直接、安全地向國稅局在線免費提交個人聯邦納稅申報表。

直接報稅是參與州納稅人的一種選擇，這些納稅人的納稅申報表相對簡單，申報某些類型的收入並要求某些抵免和扣除額。

雖然直接報稅不填州申報表，但如果您居住在參與州，直接報稅會引導您使用州支持的工具，您可以使用該工具免費填寫和提交州納稅申報表。

尋找稅務專業人士

報稅員有各種類型，包括註冊稅務師、註冊會計師、律師或一些沒有專業資格證書的人。

報稅員應精通稅務準備和準確提交所得稅申報表。您信任他們並提供您最私人的資訊。他們了解您的婚姻、收入、子女和社會安全號碼——您的財務生活的細節。

大多數報稅員提供出色且專業的稅務服務。然而，選擇錯誤的報稅員每年都會給納稅人帶來經濟損失。請務必查看我們關於如何選擇報稅員的提示以及如何避免不道德的“幽靈”報稅員。

在具有證書和選擇資格的聯邦報稅員名錄（英文）可以幫助你找到你所在地區的報稅員，他們目前持有國稅局認可的專業資格證書，或持有年度申報季節計畫完成記錄。

使用互動式稅務助理（ITA）（英文）

從1 月開始，您能使用 ITA 來瞭解您生活中所發生的變化是否使您有資格獲得過去沒有不符資格的稅務優惠抵免。 ITA 是一個為許多稅法問題提供答案的工具。它可以判斷確定某類收入是否需要納稅，您是否有資格申領特定申請某些抵免額稅務優惠，或者您是否可以在納稅申報表上報稅時扣除費用。它還提供了一般問題的答案，例如，判斷您的報稅身份申報狀態、是否可以申領申報被撫養人，或者您是否必須申報納稅申報表報稅。