本节内容包括: 如何报税:分步指导 查看是否需要报税 收集文件 税收抵免与税收减免 提交您的申报表 获得退税 按时纳税 为明年报税做好准备 如何操作 您可以在提交纳税申报表时申请抵免与扣除,以降低缴税金额。确保获得符合条件的所有抵免与扣除。如果您有合格的被抚养人,您可能有资格获得某些抵免和扣除。 申请抵免 抵免指从欠缴税款中减去的金额。抵免可以减少缴税金额或增加退税。有些抵免可予以退还——即使并未欠缴任何税款,亦可退税。 若要申请抵免,请回答报税软件中的问题。倘若提交纸质纳税申报表,则需要填写并附上相关表格。 您可以申请的抵免如下: 倘若收入低于一定的收入水平 查看是否有资格获得低收入家庭福利优惠。这属于可退还的税收抵免,因此可以获得比缴税金额更多的退税。倘若符 合条件,即使通常情况下不报税或不需要报税,亦可申请税收抵免。 倘若您是父母或看护人 如果您满足以下条件,请查找抵免: 有子女或其他被抚养人 领养(英文) 支付儿童保育或被抚养人的护理费用(英文) 倘若支付高等教育费用 查看是否有资格获得教育抵免(英文) 倘若将资金存入退休储蓄 查看是否有资格获得退休金储户抵免 倘若投资清洁汽车或清洁家庭能源 若满足以下条件,请查找相关抵免: 购买清洁(电动或混合动力)车辆(英文) 改善家庭能源 倘若在市场上购买健康保险 查看是否有资格获得保费税收抵免(英文)。了解如何更正因缺少 8962 表格而被拒绝的电子申报表(英文)。 倘若有资格获得其他个人税收抵免 为以下人员查询不太常见的抵免: 境外缴税(英文) 多缴社会安全税或 RRTA 税(英文) 往年缴纳的替代性最低税(英文) 未分配资本收益税(英文) 扣除 扣除指报税时从收入中扣除的金额,因此不必为扣除额缴税。扣除可通过降低收入,减少缴税金额。 您需要提供相关凭证来证实希望扣除的支出或损失。税务软件可用于计算扣除额,并输入正确的税表。倘若提交纸质纳税申报表,扣除额将填写在表 1040 中,且可能需要填写额外的表格。 标准扣除与逐项扣除 大多数纳税人采用标准扣除,可以让您根据报税身份(英文)从收入中扣除一定金额。 倘若可扣除支出和损失(英文)超过标准扣除,可以通过从收入中逐项扣除来节省资金。税务软件可以让您了解自己的支出和损失,显示最低税收选项。 有些纳税人,包括非本地居民和非全年报税人,不能采用标准扣除(英文)。 标准扣除 2023 年标准扣除如下: 单身或已婚单独报税,13,850 美元 联合报税的已婚夫妇或符合条件的尚存配偶,27,700 美元 户主,20,800 美元 倘若符合以下情况,请查看标准扣除: 年满 65 周岁或失明(英文) 其他人纳税申报表上的被抚养人(英文) 倘若您是已婚人士单独报税,一旦配偶选择逐项扣除,您将无法选择标准扣除。你们必须选择相同的扣除方法。 可扣除的支出 无论选择标准扣除还是逐项扣除,均可扣除以下支出: 赡养费(英文) 商务用车(英文) 商务用房(英文) 您存入个人退休账户的资金(英文) 您存入健康储蓄账户的资金(英文) 提前提取储蓄的处罚(英文) 学生贷款利息(英文) 教师支出(英文) 对于某些军队、政府、个体经营者和残疾人:与工作相关的教育支出(英文) 对于军人:搬迁支出(英文) 倘若逐项扣除,可以扣除这些支出: 坏账(英文) 已取消的房屋债务(英文) 资本损失(英文) 向慈善机构捐款(英文) 售房收益(英文) 赌博损失(英文) 房屋抵押贷款利息(英文) 所得税、销售税、房地产税和个人财产税(英文) 灾害和盗窃(英文)损失 医疗和牙科支出(英文)超过调整后总收入(英文)的 7.5% 其他逐项扣除(英文) 机会区域投资(英文) 获取有关逐项扣除和标准扣除问题的答案(英文) 收集您的文件 提交您的纳税申报表